Ип на патенте розничная торговля страховые взносы. Сколько должен заплатить в пфр ип на патенте. Налоговые каникулы для ИП на ПСН

Здравствуйте, Александр

Патентная систем налогообложения упрощает все процедуры, связанные с бухгалтерским учетом и налоговой отчетностью.

Плюсы патентной системы налогообложения:

1. Вам не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать декларацию, использовать кассовый аппарат.

2. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам осуществляется предпринимателем на необходимый срок (от 1 до 12 месяцев)

3. Уплата всего одного налога – за выданный патент, причем сумма налога не зависит от фактических доходов ИП. Субъект РФ, в котором осуществляется деятельность, устанавливает фиксированный потенциально возможный годовой доход, исходя из которого рассчитывается стоимость патента. При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ, НДС (кроме НДС с товаров, ввозимых на территорию РФ и в иных случаях, предусмотренных НК РФ) и налога на имущество физических лиц. А платит в бюджет заранее определенную и неизменную сумму налога за патент.

4. Упрощенный порядок ведения учета.Ведется книга учета доходов ИП отдельно по каждому полученному патенту, где нужно будет фиксировать всю полученную выручку.

5. Существенным плюсом ПСН является отсутствие необходимости приезжать в налоговые органы для сдачи декларации. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется. ми.

6. В 2014-2015 гг… почти по всем видам деятельности, по которым выдается патент, можно применять пониженные страховые тарифы к вознаграждениям, выплачиваемым наемным работникам. Если при обычном тарифе страховых взносов уплачивается 22% в ПФР, 5,1% в ФФОМС, 2,9% и 0,2% в ФСС, то для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, страховые взносы составляют 20% в ПФР и 0,2% в ФСС (за исключением тех, кто осуществляет виды деятельности, указанные в пп. 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

6. ИП на патенте могут не использовать ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт. Вместо этого они должны выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий прием наличных денежных средств. Если Вы оказываете услуги населению и не используете ККТ, то документом расчета с клиентом может служить только бланк строгой отчетности (БСО), напечатанный в типографии с указанием серии и номера документа.

8. При ведении деятельность в регионе отличном от региона Вашей регистрации, Вы можете выбрать налоговую инспекцию, в которой Вы сможете получить патент.

Минусы

1. Патент нужно оплатить заранее, то есть налог уплачивается сразу, независимо от того, какую прибыль вы получите в итоге.

2. При применении патентной системы налогообложения ИП не может вычесть из стоимости патента сумму страховых взносов, которые он заплатил за себя и работников в ПФР и ФСС, как это предусмотрено для ЕНВД и УСН (если есть работники, то сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов, но не более чем на 50 %, если работников нет, то и вовсе, вплоть до 0%)

3. При ведении разных видов деятельности или в случае работы в разных субъектах РФ придется получать несколько патентов на каждый вид деятельности или в каждом регионе соответственно.

4. К минусам можно отнести установленные лимиты при ПСН. Совокупный доход ИП не должен превышать 60 млн. рублей за календарный год, а численность работников должна быть не более 15 человек. Оба эти ограничения относятся ко всем видам деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем в совокупности, что достаточно неудобно. Ведь предпринимателю придется распределять рабочую нагрузку максимум между 15 работниками. Если установленный порог превышается, то ИП платит налоги на общих основаниях, а сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается.

При подготовке ответа использовались материалы Аудит.ру (ссылка)

Подробнее о порядке заполнения Книги учета доходов см. статью «Книга учета доходов при ПСН». Какую налоговую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ПСН? Предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, налоговую декларацию не заполняет. Если предприниматель применяет ПСН в какие сроки платится налог? Порядок уплаты налога зависит от срока, на который получен патент:

1. если патент получен на срок до 6 месяцев, то вся сумма налога уплачивается не позднее окончания действия патента;
2. если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года, то оплатить его нужно:
   • в размере 1/3 суммы налога не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
   • в размере 2/3 суммы налога не позднее окончания действия патента.

Размер уплачиваемой суммы не уменьшается на уплаченные страховые взносы.

Сколько страховых взносов заплатит ип на патенте в 2017 году?

Причем земельный участок должен быть расположен на территории РФ. Перечень участков, которые освобождаются от налога, можно посмотреть в п.
2 ст. 389 НК РФ либо уточнить в инспекции, какие льготы применяются. Как и когда платится земельный налог предпринимателем на ПСН? За период 2017 года предприниматели самостоятельно платят земельный налог на основании уведомления.

Это необходимо сделать до 3 декабря 2018 года. Должен ли предприниматель на ПСН подавать декларацию по земельному налогу? Предприниматели за 2017 год не должны подавать декларацию по земельному налогу. Какие взносы платит ИП на ПСН без работников? В обязательном порядке ИП на ПСН платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере.

Величина уплачиваемой суммы зависит от дохода, полученного ИП в 2018 году.

Страховые взносы ип на патенте

Важно

К таким предпринимателям относятся ИП, занимающиеся (п. 14 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, пп. 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

• сдачей собственной недвижимости в аренду/наем;
• розничной торговлей;
• оказанием услуг общепита (через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв.м. по каждому объекту организации общественного питания).

Данные предприниматели уплачивают взносы с выплат работникам по основным тарифам (ч. 1.1 ст. 58.2 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Кстати, переход страховых взносов под контроль налоговиков с 2017 года не отменяет возможность применения пониженных тарифов ИП на ПСН.

Ип на основе патента, страховые взносы при патентной системе

В качестве примеры возьмем розничную торговлю в г.Москва, сумма потенциального дохода закрепленного соответствующим субъектом составляет 2 млн.рублей. Разберем два варианта. Вариант первый – патент приобретен на весь календарный год.

Внимание

В таком случаи сумма страховых взносов рассчитывается исходя из всего потенциального доход – 2 000 000 рублей. Этап первый облагаем взносами сумму дохода в 300 тысяч рублей

1. ПФР = 5554*26%= 1444,04 рублей в месяц
2. ФОМС=5554*5,1%= 283,25 рублей в месяц

Итого за месяц ИП в 2014году с доходами до 300 000 тысяч уплачивает 1723,29 рублей за год (1723,29*12) 20727,53 руб.

Этап второй облагаем сумму 1.7 млн.рублей (2 млн. рублей – 0.3 млн.рублей) 1 700 000 рублей * 1% = 17 000 рублей необходимо уплатить. Итого при использовании патента индивидуальному предпринимателю необходимо уплатит 37727.53 рубля взносов.

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.

А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.

НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < … Трудовые книжки: правила меняются Минтруд подготовил проект приказа, который должен утвердить обновленные правила ведения и хранения трудовых книжек. < …

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году

Неявка на работу – не всегда прогул Работник заболел, но не предупредил об этом работодателя и не выходит на связь. Может ли работодатель в подобной ситуации засчитать работнику прогул со всеми вытекающими последствиями? < …
Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. < … Налог на прибыль: перечень расходов расширен Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда. Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < …

Как рассчитать страховые взносы ип на патентной системе?

Взносы платятся со дня регистрации в качестве ИП (включая день непосредственной записи в ЕГРИП о присвоении статуса предпринимателя) до дня снятия с учета, даже если деятельность фактически не ведется. Периоды, за которые страховые взносы не уплачиваются, приведены в п.
7 ст. 430 НК РФ. В этом случае первая часть платежа, которая исчисляется независимо от уровня дохода, корректируется следующим образом: На обязательное пенсионное страхование: (26 545 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (26 545 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце); На обязательное медицинское страхование: (5 840 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (5 840 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце).

​бизнес -​

Обязательные платежи и «налоговые каникулы» Обязательные платежи для физлиц, работающих с патентной системой налогообложения, рассчитываются исходя из:

1. Уровня МРОТ (в начале 2018 его повысили до 9489).
2. Месяцев действия патентного документа.

Для медицинского обязательного страхования размер процентных отчислений составляет 5.1%, а размер выплаты – 5840 р. Для пенсионного – 26% –26545 р. Для обязательного страхования по нетрудоспособности – 2.9% – 3300. Формула расчёта выплат выглядит следующим образом: 12 нужно умножить на значение МРОТ и процентный коэффициент (например, 0.051, 0.26 или 0.029 для трёх вышеописанных случаев соответственно). Физлица, в первый раз зарегистрировавшие свой бизнес и при этом использующие ПСН, независимо от наличия персонала, имеют право оформить для себя «налоговые каникулы» сроком на два года.

Уплата страховых взносов на псн

При этом если индивидуальный предприниматель реально зарабатывает более 300 тысяч рублей, то ему также обязательно нужно заплатить 1% от суммы превышения (так называемый однопроцентный налог). Единственный бюрократический аспект в данном случае – необходимость вести книгу учёта. Как было сказано выше, какая-либо налоговаяотчётность по патенту для ИП 2018 не предусмотрена. Согласно новым правилам, введённым в 2018 году, предприниматели, работающие на патенте и имеющие официально трудоустроенных работников, отчисляют за них проценты по пониженным ставкам. При этом число сотрудников не должно превышать 15 человек.

Стоимость налогового патента для ип, отчетность и страховые взносы

Фактически расчёт стоимости производится следующим образом:

• власти региона вычисляют потенциальныйдоход, который может получить ИП на ПСН в определённойобласти, а затем на его основе рассчитывают стоимость патента;
• уровень такого дохода ежегодно корректируется с помощью регулирующего коэффициента, который призван отражать динамику изменения цен по всей стране.

Стоит отметить, что каждый субъект России устанавливает уровень потенциально возможнойприбыли самостоятельно. Также он может повышать или понижать его в 3 или даже 10 раз.

В итоге размер оценочной прибыли принимается в качестве налоговой базы. В свою очередь, налоговый патент для ИП оценён в стоимость 6% от этой базы, если она не превышает 1 млн.

Если сумма полученного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2017 года ИП должен заплатить 26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС. Если сумма полученного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2019 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. При этом общая сумма взносов на ОПС (с дохода до 300 000 рублей и свыше 300 000 рублей) не может превышать 212 360 рублей. То есть если фактически исчисленная величина взносов оказалась больше указанного лимита, то перечислить взносы на ОПС нужно в сумме 212 360 рублей.

ИП не обязан платить взносы в ФСС, но может это сделать в добровольном порядке. В этом случае за 2017 год нужно уплатить 3 302,17 руб.

Подробнее о тарифах страховых взносов см. в статье «Тарифы взносов для предпринимателей (иных самозанятых лиц) без наемных работников».

Как платить страховые взносы ип на патенте

Так выглядит ответ на интернет-запрос «ИПпатент отчётность 2018». Достаточно лишь вести так называемую книгу учёта доходов и расходов. Более того, предприниматели на патенте имеют право не вести бух-учёт и не использовать ККТ. Отчётность для ИПпри патенте оформлять не нужно. Социальные взносы Стоит отметить, что с 2017 года Пенсионный Фонд России, ранее занимавшийся сбором обязательных налогов с ИП на ПСН, передал свои полномочия ИФНС. Теперь налог для ИП, которые не имеют официально трудоустроенных сотрудников, складывается из следующих отчислений:

1. 26% в ПФР;
2. 1% в ФФОМС;

По собственной инициативе предприниматель может перечислять 2.9% в Фонд соцстрахования на будущее, если возникнет нетрудоспособность. Данный платёж обязательным не считается.

Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.

Патент выдается только индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.

При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.

Налоговая ставка устанавливается в размере 6 %.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) :

1. Налоговая декларация НЕ СДАЕТСЯ.

2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)

3. Обязательное ведение Книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга учета ведется отдельно по каждому патенту. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.

5. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 30.01).

6. ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв . – 30.01)

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР - в течение 30 дней, в ФСС - в течение 10 дней)

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

1. Сведения о застрахованных лицах- СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм ») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреля – ежегодно

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе:

1) Если патент получен на срок до 6 месяцев, - в размере полной суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента;

2) Если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года:

в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента;

в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30-ти календарных дней до дня окончания налогового период.

Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2019 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2019 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2019 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

4) НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

5) Взносы в ПФР за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца). ИП-работодатели применяют пониженные ставки страховых взносов за работников во всех видах патентной деятельности, кроме сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита (без взносов в ФФОМС и ФСС).

Следует обратить внимание на то, что гл. 26.5 НК РФ, регулирующая ПСН, не содержит положений, предусматривающих возможность уменьшения стоимости патента на страховые взносы на обязательное страхование, в связи с чем сумма налога по ПСН не уменьшается на сумму страховых взносов, рассчитанных исходя из стоимости страхового года.

В 2013 году законодательно ввели патентную систему налогообложения или ПСН. В 2017 году её изменили: часть положений упростили, а часть, наоборот, усложнили. Поэтому важно изучить все нюансы и тонкости работы на патенте, если индивидуальный предприниматель хочет перейти на данную систему сбора налогов.Итак, ИП патент налоги и обязательные платежи 2019 году – чего ожидать?

Краткая информация о патенте

Если объяснять простыми словами, то патентная система налогообложения – система сбора налогов, при которой платежи в казну государства выплачиваются авансом, не предусматривающая почти никакого отчёта.

Ниже будет представлена краткая структурированная информация о ПСН:

• патент действует от одного до двенадцати месяцев (в рамках календарного года);
• для его повторного оформления подаётся заявка в местную налоговую службу до 20 декабря текущего года;
• чтобы ИП получил патент, его доход не может превышать 60 млн, а количество персонала – не более 15 сотрудников;
• в 2019 отчётность ИП на патенте оформлять не нужно;
• если оплата не произведена вовремя, патент теряет свою юридическую силу.

Следующие налоги для действующегоИПв 2019 году на патенте не оплачиваются:

• подоходный;
• на получаемую прибыль;
• на недвижимость.

Причём неважно, трудоустроены у данного предпринимателя сотрудники или нет.

При этом ИП на ПСН также не обязан производить заполнение различных деклараций и подачу отчётностей. Так выглядит ответ на интернет-запрос «ИПпатент отчётность 2019».

Достаточно лишь вести так называемую книгу учёта доходов и расходов. Более того, предприниматели на патенте имеют право не вести бух-учёт и не использовать ККТ.

Отчётность для ИПпри патенте оформлять не нужно.

Социальные взносы

Стоит отметить, что с 2017 года Пенсионный Фонд России, ранее занимавшийся сбором обязательных налогов с ИП на ПСН, передал свои полномочия ИФНС.

Теперь налог для ИП, которые не имеют официально трудоустроенных сотрудников, складывается из следующих отчислений:

1. 26% в ПФР;
2. 1% в ФФОМС;

По собственной инициативе предприниматель может перечислять 2.9% в Фонд соцстрахования на будущее, если возникнет нетрудоспособность. Данный платёж обязательным не считается.

При этом если индивидуальный предприниматель реально зарабатывает более 300 тысяч рублей, то ему также обязательно нужно заплатить 1% от суммы превышения (так называемый однопроцентный налог).

Единственный бюрократический аспект в данном случае – необходимость вести книгу учёта. Как было сказано выше, какая-либо налоговаяотчётность по патенту для ИП 2019 не предусмотрена.

Согласно новым правилам, введённым в 2019 году, предприниматели, работающие на патенте и имеющие официально трудоустроенных работников, отчисляют за них проценты по пониженным ставкам. При этом число сотрудников не должно превышать 15 человек.

В таком случае ИП на патенте страховые взносы выплачивать в 2019 году за работниковбудет в следующем размере:

• 22% в ПФР;
• 2,9% ФСС;
• 5,1% ФФОМС.

ОтчётностьИП на патенте с работниками в 2019 году следующая:

1. Данные о количестве работников (этот документ просто должен быть в наличии).
2. Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (по месту регистрации предпринимателя).
3. Справку по форме 4-ФСС (подать в Фонд соцстрахования).

Индивидуальный предприниматель, зарабатывающий более 300 тысяч рублей, должен обязательно заплатить 1% от суммы превышения.Чтобы оформить патент, число сотрудников ИП не должно превышать 15, а годовая прибыль – 60 млн.

Обязательные платежи и «налоговые каникулы»

Обязательные платежи для физлиц, работающих с патентной системой налогообложения, рассчитываются исходя из:

1. Уровня МРОТ (в начале 2019 его повысили до 9489).
2. Месяцев действия патентного документа.

Для медицинского обязательного страхования размер процентных отчислений составляет 5.1%, а размер выплаты – 5840 р.

Для пенсионного – 26% –26545 р.

Для обязательного страхования по нетрудоспособности – 2.9% – 3300.

Формула расчёта выплат выглядит следующим образом: 12 нужно умножить на значение МРОТ и процентный коэффициент (например, 0.051, 0.26 или 0.029 для трёх вышеописанных случаев соответственно).

Физлица, в первый раз зарегистрировавшие свой бизнес и при этом использующие ПСН, независимо от наличия персонала, имеют право оформить для себя «налоговые каникулы» сроком на два года. В этот период они не вносят никаких обязательных налоговых платежей кроме тех, которые они обязаны выплачивать, как физические лица, а также некоторые соцвзносы.

Право оформления льготного режима имеют индивидуальные предприниматели, которые работают в далее приведённых сферах:

• научная;
• предоставление бытовых услуг;
• производственная;
• социальная.

Вопрос применения льготного налогового режима решается властями региона, где зарегистрирован патент.

Сколько стоит патент?

Глубоко заблуждаются те, кто думает, чтопатентный налог обойдётся для ИПдёшево. Да, в каких-то регионах на конкретные типыбизнеса оформление действительно стоит недорого, но такая ситуация встречается нечасто.

Фактически расчёт стоимости производится следующим образом:

• власти региона вычисляют потенциальныйдоход, который может получить ИП на ПСН в определённойобласти, а затем на его основе рассчитывают стоимость патента;
• уровень такого дохода ежегодно корректируется с помощью регулирующего коэффициента, который призван отражать динамику изменения цен по всей стране.

Стоит отметить, что каждый субъект России устанавливает уровень потенциально возможнойприбыли самостоятельно. Также он может повышать или понижать его в 3 или даже 10 раз.

В итоге размер оценочной прибыли принимается в качестве налоговой базы. В свою очередь, налоговый патент для ИП оценён в стоимость 6% от этой базы, если она не превышает 1 млн.

В случае, когда патент оформляется на период менее полугода, его нужно оплатить в оформляемый период действия документа; если же разрешение взято на более продолжительный срок, то треть от его стоимости должна быть оплачена в первые 90 дней действия документа, а две трети – в дальнейший период юридического действия патента.

На кого рассчитана ПСН?

Данная система сбора налогов была создана, прежде всего, для тех физлиц, которые имеют высокий уровень годовой прибыли. Остальным ИП ПСН пользоваться невыгодно.

Важно заметить, что патент могут оформить исключительно индивидуальные предприниматели, а не юрлица.

Области, в которых могут работать ИП на патенте, каждый регион выбирает самостоятельно. Правда, почти во всех субъектах РФ патент могут оформить предприниматели, предоставляющие:

1. Экскурсионные услуги.
2. Прачечные услуги.
3. Ремонт обуви.
4. Перевозки пассажиров.

Все виды деятельности отражены в статье 346.43 НК РФ. Их насчитывается. С 2016 года список не менялся на общегосударственном уровне, а региональные власти самостоятельно пополняют его.

Правда, с 2017 года законодатели активно рассматривают вариант, при котором ПСН можно будет оформить предпринимателю на любые виды деятельности.

Получение и действие патента

Каждый регион страны устанавливает собственные требования, которые нужно учесть предпринимателю, чтобы получить или заново оформить патент.

Но есть и основные нормативы, которые распространяются на всесубъекты страны:

1. Если годовой доход ИП превышает 60 млн, то патент становится недействительным.
2. Патент нельзя продлить. Его можно только оформить заново.
3. ПСН не распространяется на товарищества или организации, работающие по договору доверительного управления.

ИП, занимающиеся общепитом, могут оформить патентную систему налогообложения, если территория (зал, помещение), в котором они работают, по площади не превышает 50 м2.

Также патент выгодно получать предпринимателям, занимающимся сезонным бизнесом. Например, сдача в аренду жилья на курортах, работа по озеленению городов или услуги уборки снега зимой. В таком случае они получают наибольший доход и не производят лишних налоговых отчислений.

Чтобы приобрести патент, индивидуальному предпринимателю нужно за десять дней до регистрации ИП подать заявление в Федеральную Налоговую Службу (форма N 26.5-1). Шаблон документа есть на официальном сайте службы. В заявленииуказывается область предпринимательства, в которой откроется бизнес.

Заявление подаётся либо по почте, либо через интернет.

Выданный патент распространяется на все виды деятельности, которые в нём указаны.

Патент действует только на территории региона, где его выдали. Его юридическая сила распространяется только на конкретный субъект Российской Федерации.

ИП и уплачивающие в ПФР и ФФОМС страховые взносы за себя имеют право вычесть их из налоговой базы. Это правило действует только для фирм, применяющих УСН «Доходы». Государственный контроль В 2018 году налоговое ведомство будет в обычном порядке проводить камеральные проверки ИП, а также принимать декларации, формы которых подверглись обновлению. Так:

• в декларации по УСН для ИП с объектами «Доходы» и «Поступления минус затраты» имеются отдельные разделы;
• в декларациях по ЕНВД и ЕСХН все значения теперь придется округлять до целых, а вместо ОКАТО писать ОКТМО;
• декларацию по НДС придется представлять только в электронном виде 25-го числа месяца, следующего за каждым кварталом.

В случае отправки отчетности в электронном виде предприниматель должен в течение 6-ти дней получить от ИФНС электронное уведомление о приемке документов (ФЗ-134).

Как открыть ип на патенте?

Если предприниматель на ПСН выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан заплатить сумму полученного НДС в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура. В каких случаях предприниматель, применяющий ПСН, платит налог на имущество? Предприниматель на ПСН должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником жилого дома, квартиры, комнаты, гаража, иного строения, помещения, сооружения или доли в праве общей собственности на указанное имущество.

Причем имущество должно находиться на территории России. При этом важно, используется оно в предпринимательских или личных целях.
Если ИП применяет ПСН, то по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2017 год налог на имущество платить не нужно.

Налоги и обязательные платежи для ип на патенте

Внимание

Взносы платятся со дня регистрации в качестве ИП (включая день непосредственной записи в ЕГРИП о присвоении статуса предпринимателя) до дня снятия с учета, даже если деятельность фактически не ведется. Периоды, за которые страховые взносы не уплачиваются, приведены в п.

7 ст. 430 НК РФ. В этом случае первая часть платежа, которая исчисляется независимо от уровня дохода, корректируется следующим образом: На обязательное пенсионное страхование: (26 545 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (26 545 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце); На обязательное медицинское страхование: (5 840 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (5 840 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце).

Хочу открыть ип какие налоги надо платить 2018

Итого:

• страховые взносы ИП на патенте (потенциальный годовой доход меньше 300 000 рублей) составят 32 385 рублей;
• страховые взносы ИП на УСН составят 32 385 + (600 000 – 300 000) * 1%) = 35 385 рублей.

Налоговый режим Налог за год Взносы за год Всего в бюджет ИП на патенте 7 800 рублей 32 385 рублей 40 185 рублей ИП на УСН 36 000 рублей 35 385 рублей 36 000 рублей Получилась парадоксальная ситуация – хотя стоимость патента в несколько раз меньше, чем налог на УСН, но в данном случае предпринимателю выгоднее работать на упрощенной системе. Причина как раз в том, что рассчитанный налог на УСН предприниматель может полностью уменьшить за счет уплаченных за себя взносов.
То есть, в виде налога будет уплачено только (36 000 – 35 385) = 615 рублей, а вся налоговая нагрузка составит 36 000 рублей вместо 40 185 рублей на ПСН.

Налоги ип на патенте с работниками и без

Срок действия патента выдается на год. Можно приобрести патент даже на один месяц, но тогда за него придется заплатить сразу. Получить его можно с любого срока, но максимальный срок - двенадцать месяцев.

Затем можно снова обратиться в налоговый орган. Как получить патент коммерсанту Если предприниматель решил приобрести патент, нужно написать заявление в Налоговый орган, но сделать это нужно не позднее десяти рабочих дней до начала деятельности. В обязательном порядке указать вид деятельности, которой собираетесь заниматься.

Бланк–заявление можно получить на сайте налоговиков или скачать с любого бухгалтерского сайта.

Какие налоги и взносы платит ип без сотрудников на усн в 2018 году?

Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)

• И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * (2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
• Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения… К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

И оно считается по следующей формуле: Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года.

Какие налоги платит ип без работников в 2018 году

Соответственно, расчеты получаются следующими:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке: https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek 3. Самый важный момент! Размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП! Здесь возможны два варианта: Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы: Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года.

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году

Второй важный момент Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

• Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
• А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму = 3%

Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2017.html Третий важный момент Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов. Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП.

Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

Бизнес-справочник: правовые аспекты Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате налогов и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями (ИП), которые не имеют наемных работников и применяют ПСН. Должен ли ИП на ПСН вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность? Предприниматели, использующие патент (ПСН), не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность.

Однако ИП, применяющие ПСН, ведут Книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. Эта Книга должна быть прошнурована, пронумерована и подписана на последней странице самим предпринимателем (если есть печать, она должна стоять).

Если Книга ведется в электронном виде, то по окончании действия патента ее необходимо выводить на печать, прошнуровывать, пронумеровывать и подписать самому ИП. В инспекцию эта Книга не подается.

Какие взносы платит ип на патенте в 2018 году без работников

Инфо

Принцип сбора прост: каждый работодатель (ИП, в данном случае) рассчитывает от заработанных сотрудником денег величину взносов по законодательно утверждённым ставкам. В отличие от подоходного налога эти отчисления не удерживаются из зарплаты, а начисляются плюсом к ней.

Теоретически, индивидуальный предприниматель, если работает без штата, должен самостоятельно проводить подобные расчёты для своих взносов. Однако ему эту задачу облегчили законодательно, введя двухступенчатую схему начисления:

1. Каждый год предпринимателю налоговая служба присылает извещение о фиксированных суммах взносов, которые надо внести в страховые фонды за себя. Более того, делает квитанции, чтобы уменьшить хлопоты. Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР и на ОМС не зависят от дохода, а рассчитываются от минимального размера оплаты труда (ежегодно корректируется на государственном уровне).

Какие налоги платит ип на патенте в 2018 году без работников

Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?

• Все примеры приведены на 2018 год
• И многое другое!
Узнайте подробности! Уважаемые предприниматели! Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год: «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?» В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Узнайте подробности! «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?» Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году.