Обязательно ли ставить онлайн кассу. Применение онлайн касс для ИП: последние новости

Переход на новую фискальную систему с передачей электронных кассовых чеков в налоговые органы касается как организаций, так и индивидуальных предпринимателей. В большинстве случаев онлайн кассы для индивидуальных предпринимателей потребуется установить к 1 июля 2018 года, но отдельные виды деятельности подпадают под общие правила. Для них срок обозначен июлем 2017 года.

Все ли ИП должны перейти на онлайн кассы

Все, кто принимает наличные деньги за проданные товары или оказанные услуги, по новому закону обязаны установить ККТ. А поскольку с 1 февраля 2017 года регистрируется и ставится на учет только техника, позволяющая передавать фискальные данные в ФНС, то, соответственно, касса онлайн для индивидуальных предпринимателей обязательна так же, как для учреждений и организаций.

Однако сроки перехода установлены разные, в зависимости от характера деятельности и системы налогообложения. Можно условно разделить их на три группы.

Если ИП и раньше работал с кассовым аппаратом, который требовалось применять по закону, он может использовать его до 1 июля 2017 года. За это время нужно модернизовать его, установить фискальный накопитель, подключить к Интернету, и выбрать для передачи данных одного из операторов (ОФД). Их список опубликован на сайте ФНС.
Если предприниматель занимался оказанием услуг населению, и работал по ЕНВД или ПСН, он может работать без ККТ еще год. Онлайн кассы с 2018 года для ИП на «вмененке» и патенте станут обязательным условием работы. В это список попадают точки розничной торговли и общепита площадью до 150 м 2 , автотранспортные перевозки, бытовые услуги населению (п. 2, ст. 346.26 НК). Они могут продолжать работу при условии выдачи квитанции на БСО по первому требованию покупателя.
Для тех, кто занимается продажей подакцизных товаров, льготы не предусмотрены. Они подчиняются общим для всех правилам. При , включая пиво, онлайн кассы для ИП в 2017 году должны использоваться уже с 1 апреля. Это связано с изменениями в законе № 171-ФЗ, согласно которому ККТ теперь нужно устанавливать даже в точках общепита.

Остался небольшой перечень видов деятельности, занимаясь которыми можно будет работать без кассы: сезонная торговля, мелкий ремонт (галантерея, обувь), продажа газет.

Применение онлайн касс для ИП: последние новости

В связи с очень сжатыми сроками введения онлайн касс для ИП, больше половины из них не успевают приобрести новые аппараты, и зарегистрировать их до 1 июля. Больше 30 % предпринимателей не могут это сделать просто потому, что производители не успевают изготовить технические средства и оборудование в требующемся количестве.

На всероссийской конференции, которая прошла в Москве в апреле этого года, глава ФНС пообещал, что налоговая инспекция какое-то время не будет применять штрафные санкции для «опоздавших». Однако, при условии, что предприниматель сделал все возможное для того, чтобы исполнить закон вовремя. Это значит, желательно иметь на руках договор с на поставку и переоборудование онлайн кассы, даже если срок в нем обозначен позднее июля 2017 года.

Кроме того, в первом чтении принят законопроект о возмещении затрат на покупку и модернизацию кассы онлайн для индивидуальных предпринимателей на вмененном налоге и патенте. Они смогут снизить уплату налогов на величину расходов, но не больше чем на 18 тысяч рублей. К тому же, власти обещают продлить срок действия ЕНВД после 2021 года, поскольку новый фискальный режим позволит контролировать объем выручки таких малых предприятий.

Многие организации и ИП оказывают услуги населению в интернете и получают за это деньги через агрегатор платежей, например Робокассу, Яндекс.Кассу или подобные им системы. Нужно ли им устанавливать контрольно-кассовую технику с функцией передачи данных в ФНС, и в какой срок? А также какая онлайн касса лучше для услуг, которые оказываются гражданам и оплачиваются ими в обычном порядке? Постараемся разобраться.

С 1 июля 2017 года многие организации и ИП должны перейти на применение контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных в органы ФНС по интернету. Этого требует "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции ). Кроме того, окончательный переход на онлайн кассы произойдет через год - 1 июля 2018 года, когда кассовую технику должны будут начать применять даже те организации и ИП, которые в настоящее время освобождены от этой обязанности. Об особенностях перехода на онлайн-ККТ, регистрации такой техники в органах ФНС и ее применения различными категориями налогоплательщиков мы уже рассказывали в цикле статей из сайт об онлайн-кассах. В этом материале мы выясним нужно ли применять онлайн кассы для услуг населению, и особенно обратим внимание на особенности оказания таких услуг в интернете и их дистанционную оплату.

Нужна ли онлайн касса для услуг населению

Услуги могут быть разными. Некоторые из них потребитель получает очно, это, к примеру, различный ремонт, перевозки, просмотр кинофильмов и т.д. А некоторые оказываются дистанционно через интернет. Это может быть различное консультирование, помощь в оформлении документов или составлении отчетов. Также к дистанционным услугам можно отнести посредничество при покупке билетов или бронированию жилья. Такие услуги граждане оплачивают также дистанционно, поэтому прямых расчетов между ними и продавцом не происходит. В каких же случаях необходимо применять онлайн кассы?

Закон говорит, что во всех вышеперечисленных нужно применять контрольную технику с функцией онлайн передачи данных. В большинстве случаев такая обязанность для продавцов наступит только 1 июля 2018 года, поскольку до сих пор они могли не применять кассовый аппарат, а просто выписывать клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Такая обязанность сохранится и после этой даты, правда формировать БСО нужно будет с помощью устройства нового образца — «автоматизированной системы для БСО». Фактически это разновидность ККТ и все требования к устройству аналогичны требованиям к другим видам кассовой техники. При этом бланк строгой отчетности фактически трансформируется в один из видов кассового чека.

Кто сможет работать без онлайн-ККТ?

Онлайн кассы не понадобятся при сдаче в аренду собственного жилья, а также при осуществлении деятельности, виды которой перечислены в статье 3 Закона № 54-ФЗ. К ним, в частности, относится:

реализация газет и журналов в киосках;
торговля мороженым и разливными безалкогольными напитками на вынос;
реализация продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.п.;
реализация на вынос сезонных овощей, фруктов, арбузов и дынь;
разносная торговля сувенирами и подобной продукцией;
торговля на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
реализация медикаментов в аптеках, работающих при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделениях больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек.

Кроме того, могут не использовать онлайн кассы для услуг населению организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. обязательно должна упоминаться в документе, утвержденном региональными властями. Однако, в этом случае продавцы в труднодоступных местностях все равно обязаны выдавать своим покупателям документ, подтверждающий покупку — бланк строгой отчетности.

От применения ККТ избавлены хозяйствующие субъекты при расчетах между организациями и (или) ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления, то есть когда деньги в безналичной форме переводятся с одного расчетного счета на другой. Во всех остальных случаях, включая прием оплаты через агрегаторов платежей, например Робокассу, Яндекс.Кассу или подобные им системы, а также при работе с платежной (банковской) картой через POS-терминал применение ККТ становится обязательным. Также необходимо обязательно выдавать покупателям чеки, если они производят наличный расчет через кассу банка или оператора типа салонов "Евросеть".

Особенности применения ККТ при оказании услуг через интернет

Если с кассовыми аппаратами при оказании услуг офлайн более-менее все ясно, то расчеты в интернете имеют множество нюансов. Расммотрим каждую ситуацию подробнее.

Оплата через агента. При заключении договора с платежным агрегатором было указано, что он выступает агентом, поверенным либо комиссионером. Это означает, что фактически все денежные средства покупателей проходят через расчетный счет агрегатора в банке. В этом случае обязанность по применению онлайн-ККТ и выдаче покупателю кассового чека также ложится на агрегатора. В таком чеке кроме всех остальных обязательных реквизитов должны быть указаны данные фактического продавца и признаки агента. Аналогичное правило действует при оплате наличными через уполномоченные на прием денег организации, например, салоны "Евросеть". Если после приема денежных средств покупателя они перечисляются продавцу через расчетный счет компании, то и чек необходимо выдавать от той организации, которая приняла деньги. Важно! Это условие должно быть прописано в договоре между продавцом услуг и платежным агентом, именно от этого статуса зависит, как будут трактовать обязанность применения онлайн кассы налоговые органы.
Оплата через расчетный центр. Если же платежный агрегатор по договору выступает в роли расчетного центра, через который проходит платеж, то применять кассовую технику должен сам продавец услуг. В этом случае агрегатор просто подставляет необходимые реквизиты продавца, платежные реквизиты карты покупателя и выступает в роли оператора услуг платежной инфраструктуры, статус которого определен . Хотя в этом случае продавец получает деньги от покупателя не напрямую, а опосредованно — их переводит агрегатор по распоряжению покупателя, именно он должен сформировать и направить в адрес покупателя кассовый чек.
Оплата через банк. Минфин России в письме от 28.04.2017 № 03-01-15/26324 рассказал об особенностях применения онлайн кассы при оказании услуг гражданам при осуществлении расчетов через кассу банка. Фактически в этом случае идет речь о безналичных расчетах с физлицами, которые приходят в банк и переводят деньги на расчетный счет продавца. Чиновники утверждают, что в такой ситуации Федеральным законом N 54-ФЗ не предусмотрено особых условий (исключений) применения ККТ для продавцов при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию. Это значит, что применять онлайн кассу необходимо, даже несмотря на то, что отправитель средств получит от банка квитанцию об их переводе на соответствующий расчетный счет. Примечательно, что на практике это означает, что все поставщики коммунальных услуг должны будут рассылать кассовые чеки потребителям после вступления соответствующих норм в силу.

Какая онлайн касса лучше для услуг населению?

Потребитель услуг должен получить от поставщика кассовый чек в момент осуществления расчета. Законодательство юридически уравняло две формы этого документа: бумажную и электронную. Поэтому покупатель совершил расчет непосредственно в помещении продавца, ему должны выдать бумажный чек, а если расчет произошел дистанционно - направлена электронная версия этого документа. Для этого поставщик обязательно должен знать адрес электронной почты или номер телефона потребителя. Кроме того, наименование услуги в чеке онлайн касс должно соответствовать установленной номенклатуре, а также чек должен содержать все обязательные реквизиты. Образец чека кассы онлайн на услуги будет выглядеть примерно так:

Решая вопрос, какая онлайн касса лучше для услуг, продавец должен исходить из наличия конкретной выбранной модели кассового аппарата в реестре ФНС, а также из того, нужно ли ему выдавать чеки на бумаге. Если все расчеты будут происходить только дистанционно, то можно выбрать модель онлайн кассы, которая не имеет печатающего устройства, а значит стоит дешевле. Порядок ее подключения и регистрации никак не отличается от остальных моделей, в том числе, в части передачи данных через фискальный накопитель и оператора в налоговые органы.

Ответственность за оказание услуг без кассы

Размер штрафа по зависит от тяжести совершенного нарушения. Самое простое — невыдача чека (от предупреждения до 10 тысяч рублей), при этом сумма штрафа теперь привязана к сумме расчета и составляет от одной четвертой до половины суммы в чеке. Самым тяжелым нарушением в этом случае является работа без онлайн-ККТ вообще. За это работу могут приостановить на срок до 90 суток.

Существенные изменения для торговых точек вступили в силу с 2017 года. В связи с этим многих бизнесменов волнует насущный вопрос: Как организовать работу с кассой онлайн для индивидуальных предпринимателей? Какие нормативные требования регулируют эту обязанность? Сколько стоит подобный аппарат и какую онлайн-кассу выбрать для ИП?

Как становится понятно, проблем много, и далеко не последнюю роль занимает финансовый момент. Ведь нововведения затронут представителей не только среднего и крупного бизнеса, но и мелкие розничные магазины. Разберемся детально, как оптимальным образом организовать введение онлайн-касс для ИП на вмененке и не только.

Уточненная редакция Закона № 54-ФЗ вступила в силу с принятием Закона № 290-ФЗ от 03.07.16 г. С 01.02.17 г. прекращена регистрация кассовой техники старого образца, а новые модели предполагают применение онлайн-касс для ИП с ФН (фискальный накопитель) памяти. Главная цель законодательных изменений – контроль поступлений торговой выручки. Новые кассовые аппараты будут передавать все данные в налоговые органы посредством взаимодействия со специальными организациями – аккредитованными операторами данных.

Нужна ли онлайн касса для ИП без исключения? К 1 июля 2017 г. обеспечить переход на онлайн-кассы обязаны все предприниматели, кроме применяющих специальные режимы (ЕНВД и ПСН), а также работающих с выдачей бланков БСО. При этом даже тот факт, что владелец ККТ заменил аппарат уже в этом году не освобождает компанию от необходимости замены устаревшей модели. Таким образом, обязательная регистрация онлайн-касс с ФН требуется для ИП, ведущих деятельность на ОСНО, УСН или ЕСХН.

Обратите внимание! Отдельный регламент по онлайн-кассам действует для ИП, торгующих алкоголем (пиво и другие напитки). Такие продавцы обязаны применять новые кассовые аппараты уже с 31 марта 2017 г. вне зависимости от рабочего налогового режима. Норма касается магазинов и предприятий общепита.

Тем не менее новые технические правила для ИП по кассам онлайн предусматривают освобождение для некоторых категорий компаний/предпринимателей, которые могут законно не применять ККТ при наличных расчетах, а также по пластиковым картам (стат. 2 Закона № 54-ФЗ). В частности, это такие сферы деятельности, как:

Торговля газетно-журнальной продукцией (минимум ½ ассортимента) и прочими сопутствующими товарами в киосках.
Торговля ценными бумагами.
Торговля в салоне общественного транспорта билетами/талонами на проезд.
Услуги общепита, проводимые в учебное время в учреждениях общеобразовательного уровня.
Продовольственная торговля, проводимая на розничных выставках, ярмарках, в специальных выставочных комплексах.
Торговля безалкогольными напитками на розлив и мороженым в киосках.
Сезонная торговля фруктами, овощами, бахчевыми культурами.
Разносная торговля не требующими специальных условий хранения непродовольственными или продовольственными товарами.
Ремонт/окраска обувных изделий.
Услуги по присмотру, а также уходу за детьми и пожилыми людьми, инвалидами или больными.
Торговля в аптеках, расположенных в сельской местности.
Аренда собственного жилья ИП.
Прочие виды.

ИП без работников – нужна ли онлайн-касса

Приобретение новых моделей ККТ обернется большими хлопотами для предпринимателей, особенно в части денежных затрат на закупку и дорогое техобслуживание аппаратов с ФН. В связи с этим многие ИП против онлайн-касс и сейчас пытаются продвинуть инициативу с переносом общепринудительного перехода. Пока законопроект под № 110014-7 рассматривается Правительством РФ (подписи за проект еще собираются) и ожидает решения своей участи, те предприниматели, которые работают в одиночку, без работников задаются вопросом: Можно ли им работать по старинке?

По общим правилам исключений по критерию численности не предусмотрено. Список тех компаний, кто вправе не применять онлайн-кассы, размещен в стат. 2 Закона № 54-ФЗ. Отдельное исключение предусмотрено Минкомсвязи РФ в Приказе № 616 от 05.12.16 г. для тех населенных пунктов, численность которых составляет менее 10000 чел. ИП, расположенным в указанных территориях, можно продолжать пользоваться обычными ККМ. Кроме того, сейчас устанавливаются местности-зоны с плохим покрытием интернет. Поскольку принцип работы онлайн-кассы построен на активном использовании интернет пространства, в местах с плохим доступом также будет действовать освобождение по ККТ.

Аренда ИП с онлайн-кассой

Установка новой техники обойдется в кругленькую сумму. Некоторые модели можно модернизировать и заплатить относительно немного – в пределах 5-15 тыс. руб. Если же закупать новый аппарат, придется раскошелиться минимум на 20-25 тыс. руб. только за само оборудование. Дополнительно необходимо оплатить услуги ОФД, услуги интернет-провайдера. Выход есть и из этой ситуации.

В настоящее время активно развивается услуга по аренде уже готового ИП с кассовым аппаратом. За отдельную дополнительную плату предприниматель получает зарегистрированное оборудование, полностью подготовленное к эксплуатации. Все заботы по сдаче отчетов, оплате налогов, установке кассы берут на себя сотрудники специальных компаний. Примерная стоимость обслуживания составляет в месяц 5000 руб. Но перед тем, как вести деятельность таким образом, проанализируйте законность подобных предложений. Ведь с правовой точки зрения такого понятия как «аренда ИП» попросту не существует. Тем не менее такая работа вполне возможна, только требуется ответственно подойти к выбору компании-посредника, чтобы быть уверенным в том, что все действия в контрольных органах выполняются в срок и согласно законодательным нормам.

Онлайн-кассы с 2018 года для ИП

К июлю 2018 г. окончательно завершится ввод онлайн-касс для всех ИП, кто применяет льготные системы налогообложения. Это, в первую очередь предприниматели на патенте, вмененке и торгующие с использованием бланков БСО. Исключение – реализация алкогольных напитков, включая пиво и его производные (срок перехода 31.03.17 г.).

Онлайн-касса для ИП в 2018 году станет обязательным условием для ведения торговли, и работа на спецрежимах не в силах отменить данную норму. Ужесточение технических требований к ККТ сопровождается ростом штрафных санкций для нарушителей указанных законодательных требований.

Применение онлайн-касс для ИП – последние новости

Самые последние новости по онлайн-кассам для ИП касаются нового Законопроекта по переносу сроков перехода на модели с ФН для предпринимателей на ПСН и ЕНВД. Депутаты Госдумы могут отсрочить внедрение «умного» оборудования минимум до 2021 г., если будут внесены изменения в стат. 7 Закона № 290-ФЗ. Проект в настоящее время уже направлен Председателю Госдумы для рассмотрения, в ближайшее время ожидается поступление документа в Думу и Профильный Комитет для детального изучения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .