Хищение денежных средств. Хищение бюджетных средств как преступление. Что делать в тех случаях, когда украли деньги. Хищение денег на работе Как выявить хищение денежных средств

Юридическая квалификация и виды хищений, совершаемых с платежными картами

Понятие, виды и способы совершения хищений в сфере оборота платежных карт

Изучение судебно-следственной практики позволило систематизировать виды и способы совершения общественно опасных деяний с использованием платежных карт и дать им уголовно-правовую характеристику.

Характерной чертой указанных преступлений является их корыстная направленность, связанная с совершением различного рода хищений, а также причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения.

Так, в зависимости от обстоятельств преступления, квалифицировать хищения, совершаемые с платежными картами, можно как кражу (ст. 158 УК РФ), мошенничество (ст. 159 УК РФ), а также как причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ).

«Кража» - ст. 158 УК РФ

Кража законодателем определена как тайное хищение чужого имущества.

В целом же под хищением в УК РФ понимается совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. Как кражу следует квалифицировать деяния, связанные с использованием платежных карт, в следующих ситуациях:

Совершено хищение денежных средств из банкомата при помощи поддельной платежной карты.

Совершено хищение денежных средств из банкомата при помощи утерянной, украденной или временно выбывшей из владения законного держателя платежной карты: так как зачастую после снятия денег платежная карта возвращается (подбрасывается) обратно. Указанное стало возможным при использовании ПИН-кода держателя карты.

Хищение путем физического воздействия на банкомат.

Например, в уголовном деле № 030410864, возбужденном СУ при УВД по Липецкой области в отношении М. по факту использования «белого пластика», хищение денежных средств из банкомата было квалифицировано как тайное хищение, т. е. как кража.

Решение о квалификации деяний в пользу кражи мотивируется тем, что отсутствует лицо, которое вводится в заблуждение, объясняя это тем, что банкомат нельзя ввести в заблуждение. В связи с чем в декабре 2007 г. Пленумом Верховного Суда Российской Федерации были даны следующие разъяснения:

«Хищение чужих денежных средств, находящихся на счетах в банках, путем использования похищенной или поддельной кредитной либо расчетной карты следует квалифицировать как мошенничество только в тех случаях, когда лицо путем обмана или злоупотребления доверием ввело в заблуждение уполномоченного работника кредитной, торговой или сервисной организации (например, в случаях, когда, используя банковскую карту для оплаты товаров или услуг в торговом или сервисном центре, лицо ставит подпись в чеке на покупку вместо законного владельца карты либо предъявляет поддельный паспорт на его имя)». Таким образом, хищение чужих денежных средств путем использования заранее похищенной или поддельной кредитной (расчетной) карты, если выдача наличных денежных средств осуществляется посредством банкомата без участия уполномоченного работника кредитной организации, рекомендуется квалифицировать по соответствующей части ст. 158 УК РФ, т. е. как кражу.

С нашей точки зрения, такая позиция судебной власти не совсем корректна. Ошибка заключается в неполном понимании того, что банкомат является частью банковских услуг, предоставляемых банком, аналогичных тем услугам, которые оказываются сотрудниками в помещении банка. И поэтому для квалификации хищений с использованием банковских карт, где именно осуществляется данное деяние - в банкомате или торговом предприятии, - большого значения не имеет, так как определяющим признаком кражи является ее тайный характер, а мошенничества - обман. При несанкционированных держателем банкоматных операциях по поддельным или утраченным картам осуществляется авторизационный запрос. То есть у банка-эмитента через банк эквайрер запрашивается разрешение на получение определенной суммы наличных денежных средств. Если потерпевшим будет признан банк, то говорить о тайном характере хищения, т. е. о краже, некорректно. Банки прекрасно знают, что в данный момент времени по данной карте осуществляется операция получения наличных денежных средств на указанную сумму. Но о том, что эту операцию производит ненастоящий держатель карты, банк не знает. Как раз наоборот, банк на основании номера карты идентифицирует своего клиента и считает, что именно ему оказывается услуга. То есть имеет место хищение путем обмана и необходимо применять ст. 159 УК РФ. В подтверждении данной позиции можно проанализировать хищения с использованием сети Интернет или мобильных средств связи. Практика показывает, что уголовные дела возбуждаются по статье «мошенничество», а не «кража», хотя здесь, как и в случае с банкоматом, злоумышленник использует технические средства (компьютеры, мобильные телефоны и др.), которые нельзя обмануть.

Проведенное изучение судебно-следственной практики показало, что наибольшее количество от всех хищений в данной сфере совершено близкими родственниками, знакомыми и коллегами. Такие преступления были отмечены в Ставропольском крае, Кемеровской, Московской, Курганской, Владимирской и иных областях. Одним из примеров является уголовное дело, возбужденное в отношении Р. О. Колдунова, осужденного судом Кемеровской области по ч. 2 ст. 158 УК РФ, который, находясь в гостях у потерпевшего - своего знакомого, воспользовавшись его отсутствием, похитил платежную карту Сбербанка России «Сберкарт» и совершил по ней хищение денежных средств в банкомате с причинением значительного ущерба.

Отметим также, что признаки мошенничества в виде злоупотребления доверием могут иметь место и в случае хищения денежных средств из банкоматов с использованием подлинных карт и ПИН-кодов. Так как совершение хищений по ряду уголовных дел стало результатом злоупотребления доверием законных держателей платежных карт.

В пользу необходимости квалификации по ст. 159 УК РФ можно говорить, если деяние совершено со злоупотреблением доверия, это в первую очередь относится к категории «бытовых», «семейных» преступлений. Когда близкие родственники, сожители и другие лица, проживающие на одной территории, не предполагают, что в их отсутствие кто-то из указанных лиц может похитить деньги.

Резюмируя изложенное, отметим, что даже при отсутствии единого мнения у юристов о квалификации данного вида хищений санкции за указанные деяния, предусмотренные законодателем в ст. 158 и ст. 159 УК РФ, одинаковы.

«Мошенничество» - ст. 159 УК РФ

Следующим и одним из самых распространенных на сегодняшний день преступлений в данной сфере является мошенничество, определенное законодателем как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

В традиционном понимании мошеннические действия с платежными картами представляют собой:

Приобретение товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях с использованием поддельных платежных карт, в том числе «белого пластика».

Из практики расследования уголовных дел видно, что мошенничество выражается в непосредственном контакте с потерпевшим, либо с его представителями, либо с иными связанными с ним лицами с целью обмана или злоупотребления доверием.

В практике расследований отмечены факты интернет-мошенничеств, совершенные с использованием реквизитов платежных карт:

«Интернет-мошенничество» - ст. 159 УК РФ. Приобретение товаров в интернет-магазинах посредством использования реквизитов платежных карт законных держателей.

Перевод денежных средств законного держателя платежной карты в электронные безналичные системы финансовых расчетов в Интернете для дальнейшего их использования или обналичивания.

Хищение безналичных денежных средств со счетов держателей платежных карт посредством неправомерного использования Интернета, мобильного банкинга.

«Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием» - ст. 165 УК РФ

Завершая краткий юридический анализ хищений (ответственность за которые предусмотрена ст. 158, 159 УК РФ), совершенных при помощи платежных карт, хотелось бы обратить внимание и на ст. 165 УК РФ. По данной норме должны квалифицироваться деяния, когда совершается причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения.

Если потерпевшей стороной будет признано торговое предприятие, которое предоставляет услуги, выполняет работы (телефонная компания, гостиница, компания по аренде автомобиля и др.), квалификации по данной статье подлежат телефонные переговоры, проживание в гостинице, аренда автомашины и многое другое, незаконно полученное за счет держателя платежной карты. Так как перечисленные действия, по сути, не образуют состава мошенничества, они должны квалифицироваться по ст. 165 УК РФ.

Предмет и объект данной категории преступлений

Предмет и объект мошенничества и кражи, как виды хищений имущества, совершаемых при помощи платежных карт, совпадают. Объект - это общественные отношения, на которые направлено преступное посягательство, в данном случае право собственности; предмет преступления в нашем случае, как правило, денежные средства.

Как следует из опыта расследования традиционных краж, предметом хищения является чужое имущество, которое должно быть осязаемым, как вещь. Вместе с тем к имуществу относятся и денежные средства на счетах в кредитных учреждениях, которые с точки зрения гражданского права (ст. 845 ГК РФ) являются правами требования к кредитным учреждениям, а также ценные бумаги (например, вексель) и наличные деньги, которые могут быть непосредственным предметом оборота, являясь ценными сами по себе без необходимости совершения каких-либо дополнительных действий для придания такой ценности (ст. 128 ГК РФ).

Один из ключевых вопросов при определении предмета хищения: «Похищен товар или нанесен ущерб при предоставлении услуг, работ держателю карты?»

Вместе с тем при различении объектов кражи и мошенничества необходимо обратить внимание на то, что хищение непосредственно платежных карт и платежных документов, по сути не имеющих стоимости, но предоставляющих возможность получения денежных средств, не формирует состава кражи, но является приготовлением к совершению мошенничества. Таким образом, предметом мошенничества может быть не только непосредственно имущество, но и права на него. Добавим, что если мошенничество совершено в форме приобретения права на чужое имущество, преступление считается оконченным с момента возникновения у виновного юридически закрепленной возможности вступить во владение или распорядиться чужим имуществом как своим собственным.

В практике встречаются случаи, когда завладение платежными картами, например при краже личных вещей, в ходе грабежа и разбоя, квалифицируется по ст. 158 УК РФ. Данное преступление является малозначительным, так как сами по себе платежные карты имеют небольшую материальную стоимость и в дополнение все платежные карты являются собственностью банка-эмитента, что также написано на самих картах.

Одним из дискуссионных вопросов при расследовании хищений в данной сфере является установление предмета преступления. Изначально кажется, что предметом преступления являются похищенные в торговой точке товары (телефоны, ноутбуки, телевизоры и т. п.), так как именно они остаются в распоряжении лица, совершившего хищение. Однако в соответствии с принципами осуществления безналичных расчетов с использованием платежных карт предметом хищения (до приобретения каких-либо товаров) являются денежные средства на банковском счете.

Одновременного хищения и товаров в торговой точке, и денежных средств на банковском счете быть не может.

При осуществлении хищений через банкоматы предметом посягательства являются непосредственно денежные средства банка, обслуживающего банкомат. В отношении хищений, совершаемых в торговых точках, пояснения требует вопрос, что похищается - имущество магазина либо денежные средства банка и кто должен быть признан потерпевшим. Похищенные товары или обманным путем полученные услуги (например, телефонные переговоры, проживание в гостиницах, аренда автомобилей, оплата такси и др.) также имеют денежную стоимость, так как за них по системе безналичных расчетов были переведены деньги.

Установление потерпевшего

Безусловно, потерпевшим признается лицо (либо его представитель), которому непосредственно причинен ущерб на момент окончания преступления. Наличие ущерба доказывается установлением причинно-следственной связи между действиями злоумышленника и общественно опасными последствиями.

В отличие от других случаев для сферы оборота платежных карт характерно наличие сложной системы взаиморасчетов между кредитными учреждениями и их клиентами. Однако после совершения хищения все дальнейшие возмещения и взаиморасчеты обусловлены гражданско-правовыми отношениями.

В этой связи в случае совершения хищения через банкомат и в торговой точке (в том числе через Интернет) потерпевшим может быть любой участник расчетов, так как все они вводятся в заблуждение относительно действий законного держателя карты, к тому же в результате гражданско-правовых отношений реальный ущерб, исходя из конкретных обстоятельств дела, может быть причинен любому участнику.

Как быть, если платежная карта, по которой совершено мошенничество, принадлежит иностранному банку? Здесь практика пошла по пути признания потерпевшим банка-эквайрера, так как именно его наличные денежные средства изымаются из банкомата. Более того, если банк-эмитент или банк-эквайрер застраховали свои бизнес-риски, то страховщик в соответствии с договором погасит банку-эмитенту или банку-эквайреру убытки, тем самым нивелируя вопрос их причинения и возмещения. При хищении денежных средств по платежным картам, выпущенным российскими банками, потерпевшими обычно признаются банки-эмитенты.

Безусловно банк по каждому случаю проводит проверку (например, сверяет данные о клиенте с видеозаписью с банкомата), а иногда указанные факты устанавливаются в ходе доследственной проверки, проводимой сотрудниками правоохранительных органов. Зачастую факт хищения выявляется при предъявлении кредитным учреждением суммы долга с держателя платежной карты, возникшего из-за преступных действий третьих лиц.

Признаки и содержание объективной стороны

Проведенный анализ следственной практики позволил выделить следующие виды завладения подлинными платежными картами. Платежные карты выбывают из владения законных держателей, как правило:

1) в результате кражи из квартир, из одежды, личных вещей, с рабочих мест, из автомобиля, раздевалок спортивных клубов и т. п.;

2) в результате «карманных» краж на улице;

3) при совершении грабежа или разбоя;

4) в результате их утери.

Завладеть реквизитами подлинных платежных карт мошенники могут при совершении таких деяний, как неправомерный доступ к компьютерной информации (ст. 272 и 273 УК РФ). Также реквизиты оригинальных платежных карт похищаются путем компрометации оригинальных карт (считывание реквизитов персоналом торговых точек с помощью специальных устройств - «скиммеров») либо скрытого считывания с помощью накладок на банкоматы, а также в результате действий хакеров - взломов процессинговых центров или сетей торговых предприятий.

Завладев реквизитами платежных карт, лицо совершает хищение, признаки объективной стороны которого позволяют определить его действия как мошенничество или кражу.

Практика свидетельствует, что целью завладения либо изготовления подлинных платежных карт, поддельных платежных карт или «белого пластика» является корыстный умысел, направленный на хищение денежных средств.

Объективная сторона кражи

В начале данного раздела в общих чертах дано понятие кражи, тайность совершения которой обеспечивается тем, что преступные действия должны совершаться в отсутствие владельца похищаемого имущества, а также посторонних наблюдателей. Вместе с тем кража может быть совершена с использованием маскировки.

Так, получение денежных средств из банкомата по чужой платежной карте относится к таким случаям. Помимо маскировки, относящейся к активным действиям злоумышленника, кража может быть совершена в случае беспомощного состояния потерпевшего (сон, алкогольное опьянение и др.).

Поэтому при исследовании объективной стороны хищения необходимо выявить причинно-следственную связь между реальным ущербом, причиненным собственнику или иному владельцу имущества, и действиями лица, совершившего хищение. Соответственно кража будет считаться оконченной с момента утраты собственником возможности распоряжаться своими денежными средствами.

Размер причиненного ущерба как квалифицирующий признак для рассматриваемой категории преступления определяется на общих основаниях. Однако при оценке крупных размеров хищения необходимо учитывать возможность умысла при совершении хищения в крупных размерах путем совершения ряда преступлений.

Также сложным является определение преступления как длящегося или продолжаемого.

Поэтому конкретный предмет посягательства, на наш взгляд, зависит от определения:

1) момента окончания преступления;

2) признания потерпевшего;

3) определения умысла.

4) избранного мошенником способа (банкомат или торговая точка или расчеты в сети Интернет).

Вопрос квалификации предмета хищения тесно связан с проблемой определения потерпевшего.

Результаты расследования преступлений показывают, что подавляющее большинство выявляемых преступлений, совершенных в форме снятия наличных денег через банкоматы, совершается с утерянными либо украденными ПИН-кодами и платежными картами.

Из практики видно, что большинство граждан становятся жертвами своей же беспечности. Узнать ПИН-код на сегодняшний день можно, подглядев его из-за спины держателя при снятии им наличных денег через банкомат, в результате оказания помощи по снятию наличных денег через банкомат, зачастую ПИН-код записан и хранится в кошельке либо ином месте хранения платежной карты, в записных книжках.

Как правило, совершение хищений по платежным картам в «бытовых случаях» обычно совершается в близстоящем от места завладения самой платежной картой банкомате, либо рядом с местом проживания, отдыха или работы злоумышленника.

Отметим, что в ряде случаев для снятия денежных средств используются банкоматы банков-эмитентов, что упрощает получение необходимой информации в дальнейшем.

Объективная сторона мошенничества

Как указано ранее, способы совершения мошенничеств в сфере оборота платежных карт можно разделить на три основные группы:

Схема достаточно проста: пожилой человек всегда рад помощи, подсказке при наборе соответствующих цифр.

1) с использованием поддельных платежных карт, в том числе «белого пластика», путем совершения покупок в магазинах и снятия денежных средств через банкоматы;

2) с использованием похищенных, найденных подлинных платежных карт путем снятия денежных средств в банкоматах, покупок в магазинах;

3) с использованием реквизитов подлинных платежных карт для совершения операций через Интернет;

Существенно также то, что совершение мошенничества путем снятия наличных денег в банкомате по подлинным платежным картам, полученным в распоряжение обманным путем, не отличается от совершения краж, в то время как совершение мошенничеств при покупке товаров имеет свои особенности.

К случаям обмана и злоупотребления доверием относится также сговор с персоналом. Характерно, что в случае использования поддельных документов с подлинной платежной картой злоумышленник очень часто выдает себя за иностранного гражданина и, рассчитывая на неподготовленность персонала магазина, предъявляет поддельные документы, которые не могут использоваться для его идентификации в России, например права на вождение автомобиля.

Магазинные мошенничества обычно совершаются в составе преступных групп, с разделением ролей и функций.

К другой группе относятся хищения средств по платежным картам, не активированным или не полученным их владельцами по системе почтовой связи Российской Федерации. Как правило, хищение возможно в районных узлах связи или из почтового ящика конкретного абонента.

Стоит помнить, что платежные карты по системе почтовой связи направляются лицам, ранее погасившим потребительские кредиты. Высылаемые кредитные карты не активированы, т. е. предоставляются без ПИН-кодов.

Для получения ПИН-кода и выражения согласия на использование кредитной линии держатель карты связывается по телефону с банком и сообщает свои персональные данные. Зачастую получатели подобных писем не активируют платежные карты, но хранят их у себя дома или на рабочем месте.

Помимо активации неполученных карт с последующим хищением в практике имеются и более сложные случаи. Так, в уголовном деле № 7553 по обвинению И. И. Илюхина, А. А. Тюленева, Н. И. Черниковой в мошенничестве с целью хищения денежных средств с платежных карт мошенническим путем (г. Курск, Курская область) обвиняемые, представляясь сотрудниками банка, получали в свое распоряжение копии документов, удостоверяющих личность потерпевших, их платежные карты, после этого увеличивали по телефону кредитный лимит по похищенным платежным картам с дальнейшим снятием денежных средств в банкоматах. В уголовном деле № 620689 по обвинению Л. В. Житниковой, А. В. Гудкова, О. Н. Слепенькиной в мошенничестве с целью хищения денежных средств с платежных карт (г. Бор, Нижегородская область) обвиняемые покупали у почтальона неактивированные платежные карты, уточняя анкетные данные потерпевших под видом работников социальной или медицинской службы для их дальнейшей активации и снятия денежных средств через банкомат.

В практике определенные затруднения вызывают случаи, когда необходимо квалифицировать действия лиц, задержанных либо подозреваемых в неправомерном использовании платежных карт, при наличии незавершенного мошенничества. Так, часто попытки приобретения дорогостоящих товаров по поддельным платежным картам или личным документам пресекаются персоналом магазинов, а подозреваемый предпринимает попытки скрыться с места происшествия. При расследовании такого рода случаев преступное событие необходимо квалифицировать не как сбыт поддельной платежной карты, а как попытку совершения хищения мошенническим путем, поскольку имеющиеся на момент возбуждения материалы свидетельствуют о наличии умысла на завладение чужим имуществом путем обмана и злоупотребления доверием.

Квалифицирующие признаки мошенничества в отношении размеров причиненного ущерба аналогичны признакам кражи.

Перевод денежных средств со счета, для использования которого выпущена платежная карта, в электронные (безналичные) системы финансовых расчетов в Интернете обычно заканчивается стадией отмывания полученной материальной выгоды путем приобретения товаров, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, переуступки прав на средства, находящиеся на счете в системе электронной валюты. Уязвимость преступной схемы состоит в необходимости рано или поздно вывести средства из системы электронных финансовых расчетов в обычный денежный оборот, что осуществляется через определенных операторов указанных систем.

В этой связи в зависимости от факта получения либо неполучения платежной карты лицом, на чье имя она выпущена, можно предположить следующие формы преступной деятельности и подозреваемых (рис. 1.5).

Объективная сторона причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием

Признаки причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения могут иметь место в случаях использования реквизитов платежных карт для приобретения результатов интеллектуальной деятельности, которые не являются имуществом с точки зрения гражданского права, например, программного обеспечения. В практике имеются случаи приобретения с помощью скомпрометированных реквизитов платежных карт различных результатов интеллектуальной деятельности, имеющих реальную ценность для компьютерных игроков. После приобретения таких объектов их продают с прибылью обычно в обмен на наличные денежные средства либо через системы электронных платежей в Интернете.

Для хищений с «белым пластиком» (помимо снятия денежных средств через банкоматы и проведения операций через электронные торговые терминалы в предприятиях торговли в сговоре с кассиром) характерно совершение операций в торгово-сервисных терминалах самообслуживания - автоматах по продаже автобусных или железнодорожных билетов, счетчиках на автомобильных стоянках, автоматических терминалах на АЗС, телефонах, на платных дорогах и др. При данных операциях существует ограничение по максимальной разрешенной сумме операций, но их размер делает нерентабельным участие в их осуществлении и контроле персонала.

Субъект и субъективная сторона хищений, совершаемых в данной сфере

Субъектом хищений на общих основаниях признается вменяемое физическое лицо, однако ответственность по ст. 158 УК РФ наступает с 14 лет, а по ст. 159 и 165 УК РФ - с 16 лет.

Для любого хищения характерно наличие у виновного прямого умысла, направленного на завладение чужим имуществом с целью обращения в свою пользу или передачу с корыстной целью другим лицам. Виновный всегда осознает общественную опасность своих действий и то, что имущество чужое, предвидит наступление материального ущерба для собственника или иного владельца имущества и желает этого.

Соучастие в хищении подразумевает, что соучастники знают о корыстном характере действий исполнителя преступлений, хотя могут иметь и другие побуждения. Более того, в некоторых случаях возможно систематическое вовлечение в преступную деятельность невиновных лиц (например, «дропы», курьеры и т. п.).

В отношении хищений в сфере оборота платежных карт применяются все те квалифицирующие признаки, которые характерны для остальных видов хищений.

Отметим, что в отличие от краж, большое число мошенничеств, особенно в отношении платежных карт иностранных банков-эмитентов, совершается организованными группами. Вместе с тем организованные группы имеют естественную «специализацию» по неактивированным российским картам или иностранным поддельным картам и «белому пластику», а также преступлениям в Интернете с использованием реквизитов платежных карт без изготовления пластиковых носителей.

Для некоторых мошенничеств в сфере оборота платежных карт, а именно тех, что связаны с хищением и активацией платежных карт, характерно их совершение почтальонами, которые не являются специальным субъектом, хотя преступление совершается с использованием служебного положения.

При расследовании хищений, совершенных при помощи платежных карт, особенно выпущенных российскими банками, необходима проверка версии совершения преступления с ведома или по поручению законного держателя платежной карты, который в этом случае рассчитывает на возмещение банком его убытков.

Субъективная сторона кражи

Как уже ранее упоминалось, в большинстве краж в сфере оборота платежных карт субъектами преступления являются родственники и иные лица из ближайшего окружения потерпевшего.

Характерно, что значительное количество преступлений обусловлено внезапно возникшим корыстным умыслом и совершается без предварительного планирования и подготовки. В связи с этим характерно и наличие уголовных дел и приговоров с примирением потерпевших и обвиняемого, а также случаев полного возмещения нанесенного вреда.

С точки зрения формирующейся при мошенничестве совокупности следов необходимо отметить, что в следственной практике имеется случай задержания преступников по горячим следам по сообщению должностного лица банка о том, что в конкретном банкомате этого банка по определенному адресу в определенное время были сняты деньги с незаконным использованием поддельной кредитной, расчетной карты, выпущенной иностранным банком. Возможность отследить данную операцию обусловлена наличием так называемого стоп-листа, т. е. списка номеров платежных карт, по которым операции должны быть приостановлены из-за наличия признаков мошенничества.

Субъективная сторона мошенничества

При групповом совершении мошенничеств на определенном этапе развития преступной группы характерна диверсификация преступной деятельности и ее вовлеченность в различные области, этапы преступной деятельности. Так, если одна группа совершает мошенничества путем закупки товаров в магазинах, то другая группа с большой степенью вероятности вовлечена в снятие наличных денежных средств через банкоматы. Преступления в сфере оборота платежных карт совершают и традиционные преступные группы. Например, преступная группа может осуществлять хищения платежных карт в гостиницах, метро, на улице и т. п. с оперативным изготовлением поддельных документов путем вписывания в заготовку фамилии, имени и отчества, указанных на карточке.

В отличие от краж, большая часть мошенничеств совершается в группе или организованной группе. Однако имеются и исключения, как в уголовном деле № 837430 по обвинению К. Г. Лопатина в хищении денежных средств со счетов иностранных банков, являющихся клиентами международной платежной системы VISA (г. Новокузнецк, Кемеровская область).

При построении первоначальных следственных версий необходимо учитывать распространенность мошенничеств с использованием платежных карт группового характера, а также четкое разделение функциональных обязанностей членов преступной группы.

Возможна ситуация, когда в пределах региона либо района действует несколько независимых групп, имеющих единого организатора.

В совершении мошенничеств путем приобретения товаров в интернет-магазинах посредством использования реквизитов платежных карт законных держателей, как правило, участвует группа лиц. При этом характерно, что место доставки товаров не совпадает с местом проживания членов преступной группы. Более того, при совершении мошенничеств в отношении иностранных интернет-магазинов имеет место минимум двухзвенная цепочка пересылки товаров: сначала товары доставляются иностранному сообщнику, а затем пересылаются им в адрес российских граждан.

В примерной структуре организованной преступной группы - «кардеров» - выделяютя следующие направления деятельности:

Получение незаконного доступа и сбор компьютерной информации (реквизиты платежной карты и др.);

Хранение и распространение необходимой информации;

Производство фальшивых личных документов;

Производство поддельных платежных карт;

Получение наличных денежных средств в банкоматах;

Оплату товаров, услуг в магазинах;

Сбыт приобретенных товаров, легализация наличных денежных средств;

Перевод электронных суррогатов денежных средств в наличные денежные средства.

Обычно некоторая часть этих действий выполняется независимыми друг от друга лицами на условиях предварительной либо последующей оплаты. Так как общение происходит через Интернет, то сохраняется анонимность членов группы, которые не знают реальных имен друг друга и других сведений.

С точки зрения объема выполняемых функций в структуре группы можно выделить организатора - наиболее квалифицированное в преступной деятельности лицо, осуществляющее руководство и координацию некоторых членов группы через бригадира. Контроль над бригадиром может обеспечиваться путем выяснения его личности и местожительства. Обычно общение между организатором и бригадиром происходит посредством электронной почты, сервисов мгновенных сообщений и т. п.

Бригадир подбирает исполнителей, задачей которых является посещение магазинов и банкоматов для совершения хищений. Выбор цели обусловлен имеющимися источниками информации, например, исходя из того, есть ли сведения о ПИН-коде платежной карты или нет, выбирается торговая точка или банкомат.

После подбора исполнителей бригадир запрашивает у организатора помощь в изготовлении поддельных платежных карт и поддельных личных документов либо «белого пластика» и передает необходимые данные об именах исполнителей и даже их фотографии (если избранная схема мошенничества подразумевает раскрытие данных о личности исполнителей).

Организатор, получив информацию от бригадира, организует изготовление платежных карт и документов с прямой пересылкой в адрес бригадира. Так, например, организатором определяется тип пластика, на котором должна быть изготовлена карточка, способ подделки.

Оплата услуг изготовителя поддельных документов может осуществляться через системы электронных переводов в Интернете или банковских переводов. На этом этапе и в дальнейшем часто используются так называемые «дропы», т. е. лица, которые помогают злоумышленникам путем получения на свое имя товаров с дальнейшей их передачей. Если «дроп» сотрудничает, не осознавая своего участия в преступной деятельности, т. е. используется «втемную», его называют «мулом». Пересылка поддельного личного документа, например паспорта иностранного гражданина, и поддельных платежных карт, в том числе «белого пластика», осуществляется через почтовые и курьерские службы, проводников поездов дальнего следования, иных случайных посредников, тайники (например, ячейки камеры хранения на вокзале).

Обычно организатор подготавливает не только изготовление поддельных платежных карт, но и получение реквизитов платежных карт, пересылая их затем своему «подрядчику». Помимо реквизитов платежных карт, организатор анализирует доступные данные о балансе (кредитном лимите) скомпрометированных счетов. Баланс устанавливается исходя из типа платежной карты (дебетовая, кредитная), ее класса («стандартная», «серебряная», «золотая» и т. д.), банка-эмитента, обозначенного в реквизитах платежной карты.

С учетом того, что указанная информация чаще всего приобретается у третьих лиц, которых организатор не контролирует, для предотвращения неудачных попыток, а равно случаев недобросовестности поставщиков информации организатор организует для бригадира или самостоятельно контакт с так называемым «чекером».

Чекер устанавливает, что платежная карта (ее реквизиты) может быть использована, например, путем взлома системы онлайн-доступа к счету, который управляется с помощью платежной карты либо путем совершения малозначительных сделок с использованием таких реквизитов. Чекер может взломать информационную систему интернет-магазина и сделать несколько попыток списания незначительных сумм с интересующего преступников банковского счета.

Если в деятельности преступных групп число неудачных попыток (отказов персонала магазина в приеме платежной карты, изъятий платежных карт в банкоматах и торговых точках в связи с внесением их реквизитов в стоп-листы и т. д.) сравнительно мало, можно обоснованно предположить, что в преступной деятельности участвует чекер. Вторая возможная причина - карты имеют высокую степень валидности, т. е. действующие.

В случае если чекер не участвует в мошеннической схеме, то часто покупка крупного товара предваряется приобретением недорогих товаров. По прибытии к торговой точке бригадир проверяет работоспособность платежной карты через чекера, отдает исполнителю поддельный личный документ и платежную карту, оговаривает приобретаемое имущество.

Таким образом, с точки зрения уголовного закона организатор и бригадир должны привлекаться к уголовной ответственности как организаторы. Чекер, изготовитель поддельных платежных карт и личных документов, продавец реквизитов платежных карт являются пособниками, а исполнители, непосредственно осуществляющие снятие наличных денежных средств в банкоматах и получение товаров в магазинах, должны быть признаны исполнителями.

С другой стороны, мошенничество в сфере оборота платежных карт может быть признано длящимся в силу природы его предмета. Так, при совершении покупок в магазинах преступник в течение ограниченного промежутка времени использует одни и те же реквизиты, либо реквизиты нескольких платежных карт попеременно вплоть до исчерпания средств на ней, либо лимитов по списанию средств.

Характеристики субъективной стороны причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием аналогичны описанным выше признакам хищений.

Из книги автора

Обзор банковских рисков от мошенничества с платежными картами и их реквизитами. Практические меры по минимизации рисков и ущерба от действий мошенников для банков эмитентов и эквайреров Войны нельзя избежать, ее можно лишь отсрочить к выгоде вашего

Из книги автора

Анализ уголовного законодательства применительно к преступлениям с банковскими картами Общественная опасностьРуководствуясь ст. 15 УК РФ «Категории преступлений», мы видим, что по неквалифицированным (часть первая) ст. 158, 159, 183, 272 УК РФ характер и степень общественной

Из книги автора

Вы играете теми картами, которые вам раздали Иногда жизнь сравнивают с игрой в карты. Каждый получает на руки свой особенный набор карт. В области нашей ответственности – принять сданные нам карты и играть ими настолько хорошо, насколько мы только можем.Чтобы суметь

Из книги автора

Виды памяти Память – самая сложная из всех психических функций человека, она имеет различные формы и различные виды. У живых организмов (кроме человека) есть только два вида памяти: генетическая, механическая. Генетическая память передается на генном уровне из поколения

Из книги автора

Юридическая защита Нанимайте юристов. Их знания бесценны, и они стоят просто смешных денег. Юристы защитят вас в вопросах авторского права, от преследования налоговых и силовых органов, расскажут, что такое роялти и т. д.Приличная часть доходов многих корпораций состоит

Из книги автора

Квалификация Для дальнейшего развития в коучинге, возможно, стоит задуматься о повышении квалификации. На сегодняшний момент от коучей не требуется дополнительной квалификации. Профессиональные организации не требуют квалификации, хотя ваше членство в них будет

Из книги автора

Юридическая осмотрительность в вопросах трудового контракта Изменчивые факторы окружающей среды вынуждают любого быть осторожным и особенно внимательным.Осмотрительность работодателя можно определить как высшую бдительность, способность пристально смотреть в

Стоит особняком от остальных статей Уголовного кодекса РФ, связанных с мошенничеством, поскольку совершается путем ввода, удаления, блокирования, модификации компьютерной информации, а не путем обмана и злоупотребления доверием.

Присвоение или растрата вверенного имущества ст. 160 УК РФ .

Грабеж ст. 161 УК РФ – открытое хищение имущества.

Разбой ст. 162 УК РФ – нападение с целью хищения имущества, совершенное с применением насилия.

Разница между кражей и грабежом заключается в форме хищения – кража совершается тайно, а грабеж открыто. К примеру: неизвестный тайно проник в сумку гражданки Г., украл кошелек с документами и денежные средства. Никто его не видел, включая граждану Г. Хищение совершено тайно. Это кража. А грабеж, это когда гражданка Г. (или другие люди) увидели, что неизвестный совершает кражу и этот неизвестный ЗНАЛ (!), что его видят, но все равно продолжил совершать изъятие денег из сумки. Злоумышленника видели и он знал, что его видят. Но он продолжил совершать преступление. Это грабеж.

Ответственность за кражу денег

Сразу следует отметить, что хищение в размере до 2 500 рублей считается мелким и влечет наказание в рамках административного законодательства (ч.ч. 1, 2 ст. 7.27 КоАП РФ).

1. За кражу предусмотрено наказание:
   • По ч. 1 ст. 158 УК РФ от штрафа в размере до 80 тыс. рублей до лишения свободы на срок до 2-х лет.
   • По ч. 2 ст. 158 УК РФ от штрафа в размере до 200 тыс. рублей до лишения свободы на срок до 5-ти лет.
   • По ч. 3 ст. 158 УК РФ от штрафа в размере до 500 тыс. рублей до лишения свободы на срок до 6-ти лет.
   • По ч. 4 ст. 158 УК РФ лишение свободы на срок до 10-ти лет со штрафом до 1 млн. рублей.
2. За преступление (различные категории мошенничества) по ст.ст. 159 , 159.1 , 159.2 , 159.3 , 159.5 , 159.6 УК РФ , а также за преступление по ст. 160 УК РФ (присвоение или растрата) может быть назначено наказание от штрафа в размере до 120 тыс. рублей до 10-ти лет лишения свободы.
3. За грабеж ст. 161 УК РФ предусмотрено наказание от обязательных работ на срок до 480-ти часов до 12-ти лет лишения свободы.
4. За разбой ст. 162 УК РФ можно понести наказание от принудительных работ на срок до 5-ти лет до 15-ти лет лишения свободы.

Мера наказания за преступления, предусмотренные ст.ст. 158, 159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.5, 159.6, 160, 161, 162 УК РФ, где предметом посягательства являлись денежные средства, будет определяется исходя из размера ущерба, нанесенного потерпевшему лицу, и в зависимости от наличия квалифицирующих признаков (совершено группой лиц, в крупном размере и т.д.).

Значительный размер ущерба определяется с учетом материального положения гражданина , пострадавшего от преступного деяния, но составляет не менее 5 тыс. рублей (искл. ч. 5 ст. 159 УК РФ). Хищением денежных средств, совершенным в крупном и особо крупном размерах, является преступление, когда похищено 250 тыс. рублей и 1 млн. рублей соответственно. Исключение составляет ущерб, причиненный преступлениями по ч.ч. 6, 7 ст. 159 (3 миллиона и 12 миллионов, соответственно) и по ст.ст. 159.1, 159.5 УК РФ (1 миллион 500 тысяч и 6 миллионов, соответственно).

Возраст, с которого наступает уголовная ответственность лиц

Возраст, с которого наступает уголовная ответственность лиц совершивших преступления, определен ст. 20 УК РФ и составляет 14 лет в случае кражи, грабежа, разбоя и 16 лет в случае мошенничества, присвоения и растраты.

Состав преступления при краже денег

Объектом хищения денежных средств являются отношения собственности , то есть владения и распоряжения определенной суммой денег. Предмет – чужие денежные средства. Деньги считаются движимым имуществом и являются предметом преступления. Другое дело, банковские карты, которые предоставляют право совершать платежи с их использованием, а также на обналичивание денежных средств. Предметом преступления «хищение денежных средств» карты быть не могут. В случае с картами это хищение средств с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств (ст. 159 УК РФ часть 3, пункт г).

О том, что делать, если у вас украли банковскую карту, к примеру Сбербанка, мы рассказываем в .

Объективная сторона состоит в непосредственно хищении денежных средств, то есть в противоправном их изъятии (изымающее лицо не имеет прав на данные денежные средства). При этом собственнику денежных средств наносится реальный материальный ущерб, эквивалентный похищенной сумме .

Субъектом хищения денежных средств могут быть любые вменяемые лица начиная с 14 и 16 лет (о возрасте мы писали выше). Если преступление данной направленности совершено лицом невменяемым, то речь не может идти об уголовном наказании за общественно опасное деяние – здесь применяются принудительные меры медицинского характера.

Субъект присвоения и растраты денежных средств – лицо, которому денежные средства были вверены.

Субъективная сторона хищения денег заключается в исключительности прямого умысла у лица, совершившего хищение, то есть виновный прекрасно осознает, что совершает противоправные действия с имуществом, которое ему не принадлежит. Неотъемлемым признаком субъективной стороны хищения денежных средств являются корыстные мотивы , жажда наживы за счет чужого имущества.

Что делать, если было совершено хищение? Пошаговая инструкция

1. Необходимо обратиться в правоохранительные органы (орган МВД или прокуратуры РФ) с заявлением о совершенном хищении денежных средств.
2. Согласно ст. 141 УПК РФ заявление можно сделать в письменной или устной форме:
   • Письменное заявление о хищении может быть написано непосредственно в отделении полиции, а может быть направлено почтой. Но, как показывает практика, хищение денежных средств трудно доказуемо, поэтому, дабы не терять драгоценное время, лучше лично обратиться в ближайший правоохранительный орган.
   • Заявление можно подать, позвонив по телефону 02 либо 112, если возникли проблемы с набором номера экстренных служб у конкретного мобильного оператора.
   • Анонимные заявления о преступлениях не могут служить поводом для возбуждения уголовного дела, поэтому в заявлении необходимо в полном объеме указать свои данные.
3. В содержании заявления нужно максимально подробно изложить обстоятельства происшествия:
   • Время совершения.
   • Место, откуда были похищены денежные средства.
   • Лица, имеющие доступ к похищенных денежным средствам.
   • Сумма и номинал купюр.

Сбор доказательств

В качестве доказательств которые будут учтены в ходе расследования преступления, могут быть :

1. Информация очевидцев происшествия.
2. Запись камер видеонаблюдения.
3. Оставленные лицом, совершившим хищение, следов (следы обуви, следы пальцев рук, предметы индивидуального использования).
4. Выписки из банка или компании сотовой связи о списании денежных средств.

Подача заявления

Следователем или дознавателем в течение 3-х суток принимается обоснованное решение о возбуждении уголовного дела либо об отказе в возбуждении уголовного дела. В ходе проверки, проводимой уполномоченными лицами по заявлению о хищении денежных средств, с заявителя могут быть истребованы объяснения по обстоятельствам преступления. Предварительное следствие по уголовному делу согласно ст. 162 УПК РФ длится не более 2 месяца со дня возбуждения уголовного дела.

Срок предварительного следствия может быть продлен на законных основаниях в связи с выявлением дополнительных обстоятельств по уголовному делу, проведением долгосрочных экспертиз и прочее, о чем в обязательном порядке сообщается заявителю, потерпевшему по уголовному делу.

Расследование уголовного дела заканчивается составлением обвинительного акта и направлением прокурору.

Обстоятельства исчезновения денег могут быть самыми невероятными . Бывает и такое, когда гражданин, у которого были похищены деньги, достоверно знает лицо, совершившее хищение. В данном случае также необходимо обратиться в кратчайшие сроки в правоохранительные органы с заявлением, но порядок составления заявления о преступлении будет иметь особенности. Нельзя писать, что гражданин N украл деньги. Потому что только суд может решить, виновен человек или нет. Если впоследствии будет установлено, что гражданин N не виновен, то уже заявитель будет привлечен к уголовной ответственности за ложный донос (ст. 306 УК РФ).

Если утеряна или украдена банковская карточка То сначала ее нужно ее заблокировать. Сейчас множество вариантов для блокировки карты:

• Через онлайн кабинет.
• По горячей линии.

Если вместе с банковской картой похищен пин-код, и с карты сняты денежные средства, то сиюминутно в момент обнаружения факта нужно заблокировать карту. После этого ехать в банк для написания заявления о перевыпуске карты в связи с кражей. Заявление о компенсации писать бессмысленно. Нужно обращаться в полицию.

Век прогрессивных технологий имеет обратную сторону в виде небывалого размаха мошеннических действий с денежными средствами, находящимися на банковских счетах граждан. Тем не менее, сохранность наличных денег и дебетовых и кредитных карт начинается с соблюдения простых правил . Поэтому чтобы не стать жертвой хищения денежных средств надо оказывать противодействие мошенникам и быть бдительным в обращении с деньгами.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Советы юристов:

1. Бездействие правоохранителей на коллективное обращение граждан по фактам хищения денежных средств и мошенничества.

1.1. ☼ Здравствуйте,
Пишите жалобу в следственный комитет, если полиция бездействует и никак не реагирует на ваше обращение
Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет

1.2. В таком случае отказы в возбуждении уголовных дел от полицейских обжалуйте и в прокуратуру и в суд. Удачи вам и всего наилучшего.

Вам помог ответ? Да Нет

1.3. бездействие органов полиции возможно обжаловать в прокуратуру или суд в соответствии со статьей 124-125 УПК РФ.
Удачи вам и всего наилучшего

Вам помог ответ? Да Нет

1.4. Обжалуйте бездействие районному прокурору, либо обращайтесь в суд с жалобой в порядке статьи 125 УПК РФ (если, к примеру, имеется постановление об отказе в возбуждении уголовного дела).

Вам помог ответ? Да Нет

2. Пожалуйста как подтвердить факт внесения наличных средств в аттракцион (в аттракционе летают деньги заложенные собственником и фраера а люди за оплату, которая так же помещается в этот бункер, могут попытаться их поймать). Произошло хищение денежных средств. Необходимо подтвердить в полиции, что мы их туда вкладывали.

2.1. Если у вас нет никаких договоров или расписок, то может быть сохранилась хотя бы переписка.

Вам помог ответ? Да Нет

3. При возбуждение уголовного дела по факту мошенничество по ст.159. УК РФ то есть хищение чужого имущества по статье 177 УК РФ Согласно ст. 177 УК РФ злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, будут ли взысканы не законно приобретённое денежные средства?

3.1. С виновного лица будет взыскан причиненный им ущерб в полном объеме
Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет

4. На супругу заявили в уголовный розыск за хищения денежных средств с магазина. Она их возвратила, и после этого только подали заявление на неё. По факту состава преступления нет?!. Какие дальнейшие действия её? Заранее спасибо.

4.1. Вернула деньги-молодец. Если вызовут к дознавателю (участковому), надо явиться и пояснить по существу задаваемых вопросов. Пояснения нужно заранее сформулировать, тк. при определенных обстоятельствах усматривается состав преступления. То, что жена вернула деньги не освобождает ее от ответственности за тайного присвоения денежных средств.

Вам помог ответ? Да Нет

4.2. Лучше обратиться к выбранному Вами адвокату, т.к. заочно не зная сути дела сложно что-то советовать.

Вам помог ответ? Да Нет

4.3. Состав преступления был и останется после возмещения вреда.
Действия следует определять в зависимости от складывающейся ситуации.

Вам помог ответ? Да Нет

5. Арбитражный суд списал банкроту-физическому лицу долг (незаконная выемка денежных средств, апелляция и кассаионная инстанция оставила определение без изменения, то но вынесения Постановления арбитражного суда московского округа (касса. Инстанция) было возбуждено уголовное дело по ст. 158 УК РФ по факту хищения денег из банковской ячейки. Куда можно обжаловать эти постановления?

5.1. По вновь открывшимся обстоятельствам в суд первой инстанции, если вышестоящие ничего не меняли в решении - определении.

Вам помог ответ? Да Нет

6. В снт председатель занимался хищением денежных средств инициативная группа подала заявление в полицию. Из многих фактов указанных в заявлении проверили и доказали только два и по ним председатель написал явку с повинной а полиция подала в суд дело на рассмотрение в особом порядке. Как вернуть дело на дорасследование.

6.1. в настоящее время на дополнительное следствие Вы вернуть уголовное дело не сможете, это может сделать только судья и по следующим основаниям:
1) неполноты произведенного дознания или предварительного следствия, которая не может быть восполнена в судебном заседании;
2) существенного нарушения уголовно-процессуального закона органами дознания или предварительного следствия;
3) наличия оснований для предъявления обвиняемому другого обвинения, связанного с ранее предъявленным, либо для изменения обвинения на более тяжкое или существенно отличающееся по фактическим обстоятельствам от обвинения, содержащегося в обвинительном заключении;
4) наличия оснований для привлечения к уголовной ответственности по данному делу других лиц при невозможности выделить о них материалы дела;
5) неправильного соединения или разъединения дела.
С Уважением!

Вам помог ответ? Да Нет

7. Произошла такая ситуация, взял зам в онлайн сервисе, в анкете указан не достоверные данные с целью получения зама и в последствии не мог выплатить зам. Сейчас заводят уголовное дело по факту мошенничества с целью хищения денежных средств при учёте, что зам погашен. Как действовать в этой ситуации?

7.1. В первую очередь нужно ознакомиться с материалами, т.к. все зависит от представленных доказательствах. Можете нанять защитника.

Вам помог ответ? Да Нет

7.2. Мало информации. Если погашен займ, то где состав преступления? Вы его погасили до возбуждения уголовного дела? Идти со всеми документами к адвокату-это первое и самое главное, что нужно сделать..

Вам помог ответ? Да Нет

8. Может ли внешний управляющий уволить исполнительного директора предприятия в связи с утратой доверия? Дело в том, что заведено уголовное дело по факту хищения денежных средств из кассы предприятия и прокурор настаивает на увольнении директора в связи с утратой доверия.

8.1. За совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, работодатель вправе расторгнуть с ним трудовой договор по основаниям п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ .
В соответствии с п. 45 Постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2004 N 2 расторжение трудового договора с работником по п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ возможно, только если он непосредственно обслуживал денежные или товарные ценности и им были совершены виновные действия, которые дали работодателю основание для утраты доверия. Этот работник может быть уволен по основанию утраты к нему доверия и в том случае, когда указанные действия не связаны с его работой.
Следует помнить, что увольнение по п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ за проступок, совершенный работником по месту работы и в связи с исполнением им трудовых обязанностей, является видом дисциплинарного взыскания (ч. 1 ст. 192 ТК РФ). При его применении необходимо соблюдать порядок, установленный ст. 193 ТК РФ . Только в этом случае увольнение работника по указанному основанию признается законным (см. Определение Московского областного суда от 28.02.2012 по делу N 33-2150/2012, Определение Рязанского областного суда от 01.02.2012 N 33-154).
Всего хорошего.

Вам помог ответ? Да Нет

9. Главный бухгалтер предприятия в течение календарного года получала премию на основании приказа руководителя. При составлении годового отчета не включила сумму премии в отчет и не уплатила с него НДФЛ. Является ли факт неуплаты налога хищением этих денежных средств?

9.1. Неуплата налогов и хищение денежных средств образуют два разных состава правонарушений, предусмотренных в зависимости от размера административным и уголовным законодательством.

Вам помог ответ? Да Нет

9.2. НК РФ Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Хищение вряд ли, так как надо доказать умысел. Всего хорошего.

Вам помог ответ? Да Нет

9.3. Нет не является это отдельный вид правонарушения такое как неуплата НДФЛ в объеме которые она должна была выплатить заработную плату или премии. Как таковым хищением она не является, если бы премия была выписана незаконно без законных оснований тогда может это было бы хищением.

Вам помог ответ? Да Нет

10. Какие нужны документы при подаче в полицию, по факту хищения денежных средств с банковской карты.

10.1. Дмитрий
Достаточно написать заявление, в котором все подробно указать, с какого счета, оформленного на чье имя, были похищены денежные средства и в какой сумме, а также пр каких обстоятельствах

Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет

10.2. Достаточно сообщит дату, время, каким образом было хищение денежных средств, с карты какого банка, на чье имя выдана карта. Всего доброго.

Вам помог ответ? Да Нет

11. Потерпевшая сторона претензий не имеет, дело возбуждено по факту без заявления потерпевшей стороны. Хищение денежных средств какие прогнозы.

11.1. Эля.
Вы перепутали сайт для подобных обращений (в такой редакции вопроса).
Это Вам к гадалкам или экстрасенсам нужно обратиться.

Вам помог ответ? Да Нет

12. По кредит карте Сбербанка завели уголовное дело по факту хищения денежных средств, идёт следствие. Суда не было, исполнитель. Производства тоже нет. Скажите, пожалуйста я устраиваюсь на работу и мне скоро выдадут зарплат карту Сбербанка, может банк ли списывать зарплат в счёт погашения долга по карте?

12.1. Скажите, пожалуйста я устраиваюсь на работу и мне скоро выдалут зарплат карту Сбербанка, может банк ли списывать зарплат в счёт погашения долга по карте???

Здравствуйте, банк сможет списать у вас денежные средства, только если на это будет судебное решение, без решения суда банк не вправе снимать с карточки какие либо деньги.

Вам помог ответ? Да Нет

13. Работая в магазине совершила факт хищения из кассы денежных средств дл погашения микрозайма коллекторам. Чем грозит и как смягчить наказание.

13.1. Работая в магазине совершила факт хищения из кассы денежных средств дл погашения микрозайма колекторам. Чем грозит и как смягчить наказание. Если данный факт зафиксирован и заявление подано, возможно прекращение дела в связи с примирением с потерпевшим. А также все зависит от суммы похищенного.

Вам помог ответ? Да Нет

13.2. Если Работая в магазине совершила факт хищения из кассы денежных средств дл погашения микрозайма колекторам. Грозит привлечением к уголовной ответственности, смягчить наказание. Можно погасив сумму.

Вам помог ответ? Да Нет

13.3. смягчить можно если договоритесь с собственником магазина о примерении сторон и загладите вину, т.е. компенсируете ущерб.

Вам помог ответ? Да Нет

Консультация по Вашему вопросу

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. В апреле месяце была совершена кража денежных средств из кассы магазина. По факту кражи было сообщено сотрудникам службы безопасности компании а также был вызван наряд полиции. Было возбуждено уголовное дело по факту хищения средств. На данный момент служба безопасности компании требует выплатить денежные средства с сотрудников. Уголовное дело на данный момент не приостановлено.
Вопрос:
Законны ли требования сотрудников СБ?

Вам помог ответ? Да Нет

14.2. Законны ли требования сотрудников СБ?
Если имеется договор о коллективной материальной ответственности, то законно..
Но уголовное дело должно быть завершено, либо приостановлено, если вора найти не удалось

Вам помог ответ? Да Нет

15. Я проживаю в СНТ, у правления нашего СНТ накопились долги перед поставщиками электроэнергии и водоснабжению. Хотя у собственников своего жилья задолженности нет. / выявлен факт хищения денежных средств председателем СНТ около 2 млн. рублей/. Поставщики грозятся прекратить подачу света и воды. Можем ли мы как члены СНТ заявить о несостоятельности СНТ. Продать имущество СНТ и расплатиться с долгами. Спасибо.

15.1. да, проводите собрание, принимайте решение о банкротстве.

Вам помог ответ? Да Нет

15.2. Заявить о несостоятельности могут только энергетики, которым снт должны.. Вы возбуждайте уголовное дело против правления снт

Вам помог ответ? Да Нет

15.3. Вам коллективно нужно обратится в обэп.

Вам помог ответ? Да Нет

16. Могут ли при разводе оставить 4 месячного ребенка с мужем если он военный, служит по контракту, а на мать мужа заведено уголовное дело по факту хищения денежных средств.

16.1. могут, но будут рассматривать сначала возможность чтоб оставить ребенка с матерью

Вам помог ответ? Да Нет

17. В одном из офисов компании совершено хищение денежных средств. Планируется служебная проверка по этому факту. Один из сотрудников, чуть ранее оформил увольнение, но уходит уже сейчас в счет отпуска. Имеет ли права компания не отпускать человека в отпуск (увольнение)?

17.1. Да, имеет права не отпустить. После проведения расследования выплатит компенсацию за неиспользованный отпуск, пропорционально отработанному времени.

Вам помог ответ? Да Нет

18. Меня обвиняют в хищении денежных средств в размере 50 тыс. руб. и угрожают подать заявление в полицию, что меня ждет, если этот факт будет доказан?

18.1. возбуждение уг.дела по статье хищение

Вам помог ответ? Да Нет

19. Требуется опытный адвокат по ведению уголовного дела по статье хищение денежных средств с эл.карты. Данное уголовное дело сильно затянуто следственными органами. Имеется много фактов по хищению, но дело по мнению пострадавшей стороны затянуто. Пострадавшей стороной являются пенсионеры.

19.1. Звоните,расскажете ситуацию.

Вам помог ответ? Да Нет

20. Предъявлено обвинение по статья 30 часть 3 и статья 159 часть 4.нахожусь под подпиской о невыезде. Обвинение предъявлено по факту покушения на хищение денежных средств. Суд установил что действия не принесли ущерба государству могу ли нассчитывать на условное наказание. В каком случае.

20.1. на условный срок можно всегда надеяться, обратитесь с этим вопросом к вашему адвокату

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. При наличии положительных характеристик и толкового адвоката, можно вытянуть на условно.

Вам помог ответ? Да Нет

21. При проверки организации выявлено нарушение, заключен договор на подвоз дров для отопления с одним человеком, а подвоз производился несколькими лицами, ежемесячные нормы расходов не превышены, факта хищения денежных средств не выявлено, что грозит руководителю за данное нарушение.

21.1. В договоре прописано, что третьи лица могут выполнять?

Вам помог ответ? Да Нет

22. Я работаю в банке, и 14 декабря у меня была недостача. В ходе проведенного расследования в служба безопасности сделала вывод что факта хищения сотрудником не обнаружено, и передачи денег клиентам нет, этого и не может быть т.к. я сама этих денег не брала и всех клиентов помню и я не могла передать денежные средства клиентам. Руководство нашего отделения мне угрожают статьей и обзывают меня вором. Не дают мне уволиться по собственному желанию. Что мне делать?

22.1. Не уволить Вас по собственному желанию не имеют право. Что касается наличия в Ваших действиях состава преступления, то здесь проводить проверку уполномочены правоохранительные органы, которые по результатам проверки либо откажут в возбуждении уголовного дела, либо возбудят уголовное дело

Вам помог ответ? Да Нет

22.2. Жалуйтесь в трудовую инспекцию.

Вам помог ответ? Да Нет

23. Скажите могут ли возбудить уголовное дело на факту хищения денежных средств в размере 290 руб. Не имея никаких доказательств?

23.1. уголовное дело может быть возбуждено по факту, либо по заявлению потерпевшего, а сбор доказательств происходит в ходе предварительного расследования

Вам помог ответ? Да Нет

С воровством сталкивался почти каждый человек. Иногда размер утраты невелик и пострадавший не желает обращаться за помощью в правоохранительные органы. Однако следует иметь в виду, что уголовная ответственность за хищение денежных средств не связана с размерами украденного. Наказывают за любое воровство, так как таковое деяние признается преступлением.

Определение кражи и ее разновидности

Наказание за кражу денег связано с характеристикой деяния. Отличительные черты преступления:

• наличие цели;
• величина ущерба;
• способ совершения;
• количество преступников;
• иное.

Внимание: значительным признается ущерб начиная от пяти тысяч рублей. При его определении учитывается материальное положение человека.

Определение преступного деяния содержится в Российской Федерации. В этой же статье приводятся характеристики и отличительные признаки правонарушения.

Скачать для просмотра и печати: Определение: хищением признается безвозмездное тайное изъятие чужой собственности с корыстной целью.

Причем не имеет значения лицо, которое станет выгодоприобретателем по итогам преступной деятельности. Вор может оставить средства себе или передать их иному лицу. Все равно его действия будут признаны противозаконными. Еще одним обязательным условием признания деяния противоправным является осознание его преступности. Кроме того, особенностью такого хищения признано отсутствие:

• насилия в отношении потерпевшего;
• угрозы совершения такового.

Отличительной чертой воровства , определяющей его классификацию в рамках законодательства, является тайность проведения . Оно может совершаться:

• в присутствии жертвы, которая не видит нанесения урона (вытягивание денег из кармана);
• в отсутствие пострадавшего (забрались в дом и утащили наличные).

Классификация отъема наличных в качестве преступного действия связана с количеством украденных средств. Граничные параметры таковы:

• если пропало менее 2,5 тыс. руб., то поступок признается противоправным, но не подпадает под параграфы УК;
• если пропала большая сумма, то преступление будет признано однозначно.

Важно: повторное хищение денег личностью, уже совершавшей такое действие, классифицируется по параграфам УК вне зависимости от суммы.

Наказание за воровство

Доказанное тайное отторжение собственности в любом случае наказывается. Однако не всегда по Уголовному кодексу. В рамках указанного закона к ответственности привлекаются за отъем денег в установленном размере такими способами:

• путем незаконного проникновения в здание ( , часть 2);
• из личной одежды (кармана, к примеру), ручной клади;
• из жилья жертвы ( , часть 3).

Административный проступок признается, если тайное отторжение денег характеризуется:

• небольшой величиной - до 1 тыс. руб. (часть 1 );
• средним размером - от 1 до 2,5 тыс. руб. (часть 2 ).

Внимание: административное наказание применяется, если у воровства не было отягчающих или дополнительных квалификационных признаков.

Например, если вор залез в квартиру и забрал всего 500 руб., то будет возбуждено уголовное преследование. Сумма пропажи подпадает под КоАП, однако, само деяние сопровождалось несанкционированным проникновением. А последнее представляет собой отдельное преступление ( , часть 2).

Для понимания: в рамках УК квалифицируются правонарушения, имеющие опасный характер. Их наказывают значительно строже.

В таблице ниже приведены меры уголовного преследования воров, зависящие от квалификационных признаков:

Кража	Штраф (тыс. руб.)	Работы (часов)			Арест	Лишение свободы
		Обязательные (часов)	Исправи тельные (лет)	Принудительные (лет)
Обычная	До 80 тыс. р. или в размере заработка за период до полугода	До 360	До 1	До 2	До 4 мес.	До 2
	До 200 или в размере дохода за период до 18 мес.	До 480	До 2	До 5	—	До 5
С проникновением в помещение
Из одежды или ручной клади
С причинением значительного ущерба
С проникновением в жилище	100 - 500	—	—	До 5		До 6
Из газопровода
В крупном размере

Внимание: за хищение в особо крупном размере, которое совершила группа, наказание может достигать 10 лет лишения свободы.

Что делать жертве воровства

При обнаружении пропажи необходимо обратиться в местное отделение полиции. На месте следует написать заявление на чистом листе бумаги. В документе указываются такие сведения:

• наименование правоохранительного органа;
• должность и ФИО адресата (подскажет в дежурной части);
• персональные данные заявителя в форме:
  • ФИО полностью;
  • адрес регистрации;
  • дата и место рождения;
  • должность и место службы;
  • контактный телефон;
• в тексте следует четко описать:
  • обстоятельства дела;
  • сумму ущерба;
  • данные подозреваемых лиц (при наличии);
• подпись и дата.

Для сведения: правоохранители обязаны выдать заявителю талон о приеме обращения. Кроме того, у него возьмут еще одно заявление о том, что он предупрежден об ответственности за ложный донос ().

Как доказывается воровство

Хищение денежных купюр считается самым сложным преступлением, с точки зрения сбора доказательной базы. Следственные мероприятия пострадавший может облегчить, если укажет:

• какие купюры пропали;
• где это могло произойти;
• кто находился рядом.

Кроме того, следствию потребуется объяснить происхождение средств. Так, если похищено большое количество, то следует предъявить документальное доказательство их получения:

• договор купли-продажи собственности;
• выписку из банка о снятии денег со счета;
• копию зарплатной ведомости.

Немаловажную роль в раскрытии дела будут играть свидетельские показания. К ним причисляются и кадры с видеокамер. То есть, пострадавшему рекомендуется плотно сотрудничать со следствием.

Внимание: сложность в раскрытии кражи состоит в том, что средства вор быстро тратит. Поймать его довольно сложно. С этой целью оперативные работники исследуют материальное положение и траты подозреваемых лиц.

Можно ли вернуть деньги

Возмещение утраченной суммы происходит в двух вариантах. Они полностью зависят от результатов следствия. Так, вернуть похищенное пострадавший сможет только в том случае, если вор найден. Варианты таковы:

1. В досудебном порядке. Преступник добровольно возмещает похищенную сумму.
2. По решению суда. Вора обяжут выплатить все деньги жертве.

Внимание: если преступник не пойман, то вернуть похищенное не представляется возможным.

Возмещение занимает довольно длительное время. Дело в том, что обычно воровством занимаются люди, не имеющие официального дохода. По решению суда их обяжут вернут похищенное. Причем документ поступит в Службу судебных приставов для принудительного исполнения. Но у ССП полномочия ограничены. Служащие имеют право:

• арестовать имущество;
• взыскать средства из официальных доходов.

Если у вора ничего нет, то денег от него можно ждать долго. Воздействие на него оказывается путем подачи жалобы приставам. Они будут работать над исполнением судебного решения. Тем более что преступнику может грозить новое наказание, если он не возместит утраты жертве.

Хищение средств с банковской карты

Несанкционированное снятие денег с чужой банковской карты также подпадает под действие (часть 2). Если же был изготовлен поддельный образец пластикового бланка, то дополнительно применяется параграф 187 УК.

Различают несколько видовхищений с банковских карт:

• снятие со счета путем завладения тайными кодами;
• хищение самой пластиковой карточки;
• с помощью интернет-приложения;
• с применением программ-шпионов;
• иные.

Квалификационные признаки преступного деяния приведены в таблице:

Подсказка: хищение суммы, превышающей один миллион рублей, признается особое крупным размером (часть 4 ).

Что делать при обнаружении пропажи

Воровство с карты ныне является одним из самых распространённых видов преступлений. Алгоритм действия потерпевшего таков:

1. Немедленно заблокировать счет путем обращения в банковское учреждение.
2. В течение суток следует написать претензию финансистам. Суть ее это несогласие с последней транзакцией.
3. Написать заявление в правоохранительные органы.
4. Обратиться в суд.

Внимание: при посещении банка следует сразу заказать справку о движении средств на счете. Документ потребуется для расследования.

Если потерпевший находится за рубежами РФ, то тоже медлить не рекомендуется. Необходимо сообщить в банк о хищении. Сделать это можно по прямому телефону или через интернет. Кстати, сообщить о воровстве правоохранителям можно также путем использования всемирной паутины.

Как осуществляется воровство с карты

Зачастую человек сам виновен в утрате денег. Банковские служащие разработали строгую инструкцию, относительно информации о счете. Они не рекомендуют:

• передавать карту в чужие руки;
• сообщать информацию о пароле иным лицам;
• пользоваться услугами посторонних при расчётах.

Завладение информацией, позволяющей распоряжаться чужим электронным кошельком, является одной из составных частей правонарушения. Причем часто виновником такового деяния становится будущая жертва. Кроме физических носителей, деньги ныне связаны с электронными программами. Поэтому финансисты не рекомендуют:

• использовать чужие гаджеты для входа в персональный кабинет;
• удалять с компьютера антивирусные программы;
• отвечать на письма, в которых просят сообщить тайные сведения;
• публиковать информацию о своем счете.

Внимание: способы мошенничества в финансовой сфере разнообразны. Большая часть приемов строится на легковерности и беспечности клиентов банков.

Вернет ли деньги банк

В Гражданском кодексе существуют положения, говорящие об ответственности банковских учреждений перед клиентами. Они собраны в 45-й главе. Так, в порядке исполнения четвертого пункта человек может выдвинуть финансистам требования о возмещении незаконно снятых денег.

Скачать для просмотра и печати:

Но для того чтобы финансисты его удовлетворили, придется собрать доказательства незаконности такового деяния. Причем даже видеосъемку с камеры наблюдения банк не признает веским основанием для возмещения. Лучшим в данном случае является обращение в полицию. Доказательство виновности иного лица станет основанием для возмещения.

Важно: заявление в банковское учреждение необходимо направить в течение 24 часов с момента проведения транзакции.

Как защититься от воровства

Чтобы не стать жертвой мошенников человек должен проявлять разумную осторожность. Меры предостережения таковы: